Contabilidad y finanzas, Esquemas y mapas conceptuales de Contabilidad

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InRetail Peru Corp. y Subsidiarias 2020 2019 S/ (000) S/ (000) Activo Activo Corriente Efectivo y equivalentes de efectivo 936,315 5 740,166 267,019 1 22,015 Cuentas por cobrar comerciales, neto 624,316 3 580,994 Otras cuentas por cobrar, neto 122,656 1 83,833 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 78,494 0 50,283 Inventario, neto 2,158,521 12 1,835,047 Gastos pagados por adelantado 13,169 0 14,831 Impuesto por recuperar 137,086 1 101,483 Total activo corriente 4,337,576 24 3,428,652 Activo no corriente Otras cuentas por cobrar, neto 62,481 0 44,937 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 26,564 0 30,252 Impuesto por recuperar 25,033 0 17,308 Instrumentos financieros derivados 212,447 1 130,913 Propiedad, planta y equipo, neto 4,266,541 23 3,602,925 Propiedades de inversión 3,899,509 21 3,879,572 Activo por derecho de uso, neto 1,393,726 8 1,402,882 Activos intangibles distintos de la plusvalía, neto 1,204,998 7 1,174,699 Plusvalía 2,722,074 15 1,982,106 Activo por impuesto a la renta diferido, neto 93,853 1 51,932 Otros activos no financieros 7,949 0 7,208 Total activo no corriente 13,915,175 76 12,324,734 Total activo 18,252,751 100 15,753,386 Análisis vertical del 2020 Inversiones a valor razonable con cambios en resultados InRetail Peru Corp. y Subsidiarias Análisis Horizontal 5 196149 0 245004 4 43322 1 38823 0 28211 12 323474 0 -1662 1 35603 22 908924 0 17544 0 -3688 0 7725 1 81534 23 663616 25 19937 9 -9156 7 30299 13 739968 0 41921 0 741 78 1590441 100 2499365 Análisis vertical del 2019 InRetail Peru Corp. y Subsidiarias Estado consolidado de resultados Por los periodos de doce meses terminados el 31 de diciembre de 2020 y de 2019 2020 2019 S/ (000) S/ (000) Ingreso de actividades ordinarias Ventas netas de bienes 13,727,044 12,260,910 100 100 Ingresos por alquileres 344,129 473,024 3 4 Prestación de servicios 338,231 335,678 2 3 Total ingresos 14,409,404 13,069,612 105 107 Costo de ventas (10,240,703) (9,121,810) -75 -74 Utilidad bruta 4,168,701 3,947,802 30 32 (Gasto) ingreso por consorcio (2,195) 33,422 0 0 (Pérdida) ganancia por valorización (84,520) 157,158 -1 1 Gastos de ventas (2,454,124) (2,362,403) -18 -19 Gastos administrativos (497,947) (427,749) -4 -3 Otros gastos operativos, neto (1,363) (3,664) 0 0 Utilidad de operación 1,128,552 1,344,566 8 11 Ingresos financieros 10,045 19,489 0 0 Gastos financieros (464,285) (466,848) -3 -4 Diferencia en cambio, neta (124,170) 20,832 -1 0 Utilidad antes de impuesto a la renta 550,142 918,039 4 7 Gasto por impuesto a la ganancia (210,791) (321,201) -2 -3 Utilidad neta 339,351 596,838 2 5 Utilidad neta atribuible a: Propietarios de la controladora 302,650 558,573 Participaciones no controladoras 36,701 38,265 Utilidad neta 339,351 596,838 Utilidad por acción: 3.301 5.805 Análisis vertical 2020 Analisis vertical 2019 Utilidad por acción básica y diluida a los accionistas de InRetail Perú Corp Análisis Horizontal 1,466,134 -128,895 2,553 1,339,792 -1,118,893 220,899 -35,617 -241,678 -91,721 -70,198 2,301 -216,014 -9,444 2,563 -145,002 -367,897 110,410 -257,487 -255,923 -1,564 -257,487 -3 Razón Financiera Formula de Ratio / Índice A. LIQUIDEZ 1. Liquidez Total Activo Corriente/Pasivo Corriente 2. Liquidez Severa Activo Cte-Inventarios/Pasivo Cte. 3. Prueba Defensiva Efectivo/Pasivo Corriente B. GESTIÓN 1.Ventas 2. Plazo Promedio de Cobro 3. Relacion Inventario 4. Rotación de Inventario 5. Rotación de Inventarios 6. Rotación de Activos Fijos 7. Rotación de Activos totales C. SOLVENCIA 1. Autonomia Financiera 2. Solvencia 3. Endeudamiento Patrimonial 4. Endeudamiento Patrimonial Largo P. 5. Endeudamiento Patrimonial Corto P. D. RENTABILIDAD 1. Margen de Beneficio Neto sobre ventas 2. Margen de Beneficio de Operación sobre vent 3. Margen de Beneficio Neto de Ventas 4. Rendimiento del Patrimonio 5. Rendimiento de activo total 6. ROA 7. ROE 8. Ecuación Dupont E. CAPITAL DEL TRABAJO Activo Cte. – Pasivo Cte. F. APALANCAMIENTO 2. Grado de Apalancamiento o Operativo 4. Financiero Total G. CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO CCE = (1 + 2 – 3) 1. Periodo de Conversión de Inventario 2. Periodo de Cobranzas de Cuentas por Cobrar 3. Periodo de Diferimiento de Cuentas por Pagar Ventas Cuentas por Cobrart r r r x 360 VentasCosto de Ventas InventariosI t ri x 360 Costo VentasVentas Net InventariosVentas Netas Propiedad, planta equipo netosVentas Netas Activos totales Patrimonio Total Activot l ti Corriente Total PasivoPasivo Total Patrimoniosivo largo plazo Patrimoniosivo Corriente Patrimonio Utilidad Bruta x 100 Ventas NetasUtilid d d Operación x 100 Ventas NetasUtilidad eta x 100 Ventas Netas Utilidad Neta x 100 Patrimonio Utilidad Neta x 100 Activos totales Utilidad Neta Activos totales Utilidad Neta Capital Contable Mg Utilidad x Rotación Activo ó Utilidad Neta x Ventas Ventas Activos totales Ventas – Costo de Ventas Ventas- Costo de Ventas - CF Patrimonio Inventarios x 360 Ventas Netas Cuentas por Cobrar x 360 Ventas Netas Cuentas por Pagar x 360 Costo de Ventas