EJERCICIOS CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, Esquemas y mapas conceptuales de Finanzas

¡Descarga EJERCICIOS CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL y más Esquemas y mapas conceptuales en PDF de Finanzas solo en Docsity! 35 2. CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES EJERCICIOS DE APLICACIÓN DEL NUEVO PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL MONOGRAFÍA 1.-Asiento de Apertura al inicio del ejercicio fiscal. Al empezar el año la Municipalidad Provincial del Santa, inicia sus operaciones de acuerdo con el siguiente detalle: Concepto Importe en Nuevos Soles Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados Banco de la Nación 140,832.00 Impuesto al Patrimonio (Predial) 520,000.00 Servicio de Limpieza Pública 12,000.00 Servicio de Parques y Jardines 60,000.00 Licencia de Funcionamiento 183,000.00 Anuncios y Propaganda 100,000.00 283,000.00 Servicio de Serenazgo 240,820.00 Materiales de Oficina y Escritorio 11,600.00 Materiales de Limpieza 12,340.00 Materiales de Electricidad 10,880.00 Acciones y Participaciones de Capital en Empresas 21,950.00 Activos no Producidos Terrenos Urbanos 320,138.00 Otros edificios no Residenciales 1 520,400.00 Vehículos para transporte Terrestre 680,340.00 Mobiliario de Oficina 499,082.00 Construcciones de edificios residenciales 180,240.00 35 Administración Directa Bienes (Obras en curso) Intangibles (Patentes y Marcas) 18,240.00 Libros y Textos 295,400.00 Pinturas y Esculturas 474,495.00 Joyas y Antigüedades 630,145.00 Alquileres Pagados por Anticipado 10,240.00 Seguros Pagados por Anticipados 15,580.00 Depreciación de Edificios no Residenciales 344,080.00 Depreciación de vehículos 204,102.00 Depreciación de mobiliario 99,816.00 Amortización Acumulada de Inversiones Intangibles Estudios y Proyectos 824.00 Cuentas por Pagar Bienes 195,240.00 Cuentas por Pagar Servicios 145,580.00 Compensación por Tiempo de Servicios - Régimen Laboral DL. Nº 276 820,320.00 Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional 3 743,696.00 Superávit Acumulado 404,064.00 2.- Aprobación del Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A.) de Ingresos y Gastos. El Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A.), está aprobado con Resolución del Titular del Pliego (Alcaldía). También con Acuerdo de Concejo y cuenta con el siguiente desagregado. Fuente de Financiamiento Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A.) Ingresos S/. Gastos S/. Recursos Ordinarios R.O. 500,000.oo Donaciones 150,000.oo 150,000.oo Transferencias 200,000.oo 200,000.oo 35 Concepto Importe en Nuevos Soles Impuesto al Patrimonio Predial 688,000.oo Impuesto de Alcabala 40,000.00 Impuesto a las Apuestas 600,000.00 Impuesto a los Juegos 48,000.00 El 80 % del importe determinado fue cobrado y depositado los fondos en una Cuenta Corriente del Banco Continental. 5.- Adquisición de Alimentos (Hojuela de avena) para el Programa Vaso de Leche El 01 de Febrero, se emite, atiende, se paga y se distribuye la compra de alimentos para Programa Vaso de Leche por la suma de S/. 200,000.00, con la Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.). La cancelación de la deuda se hizo mediante la transferencia electrónica a la cuenta corriente del proveedor; Se hace la retención del 3% de IGV, por el cual se gira un cheque a nombre de la SUNAT/BANCO DE LA NACIÓN. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 6.- Transferencia de Recursos Determinados, Fondo de Compensación Municipal - FONCOMUN. Se recibe una nota de Abono del Banco de la Nación por S/. 300,000.00 por concepto del Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN). 7.- Pago de servicios con Recursos Determinados Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN) Con Recursos Determinados Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN), se ha efectuado los siguientes pagos a la Empresa Constructora ABC S.A. por servicio de mantenimiento del Local Municipal (Pintado del Local) por S/. 60,000.00; así como en gastos de Remodelación del Local Municipal por S/. 240,000.00 La cancelación de la deuda se hizo mediante transferencia electrónica a la Cuenta Corriente del proveedor. Se canceló el 3% de IGV de las facturas emitidas por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el 35 comprobante de retención al proveedor. 8.- Transferencias de Recursos Determinados, Canon y Sobrecanon - Canon Minero 35 Se recibe una Nota de Abono del Banco de la Nación por S/. 800,000.oo por concepto del Canon Minero. 9.- Pago con Recursos Determinados, Canon y Sobrecanon, Canon Minero Con Recursos Determinados Canon y Sobrecanon, Canon Minero, se efectúa la construcción del Parque La Amistad cuya valorización única asciende a S/. 90,200.00, el cual es cancelado, con depósito en la cuenta corriente del proveedor. El contratista, también presenta a la institución, la Liquidación Final de Obra, en los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado y su reglamento. Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 10.- Compra de Materiales de Limpieza y Enseñanza Se emite, se atiende y se paga la Orden de Compra Nº 01 y 02 para la adquisición de materiales de Limpieza por S/. 2,500.00 y materiales de enseñanza por S/. 3,800.00 para la cuna infantil municipal, asimismo, se registra la salida de bienes, según PEDIDO COMPROBANTE DE SALIDA (PECOSA), - con Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.). La cancelación de la deuda se hizo mediante transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 11.- Adquisición de Computadoras Se emite, se atiende y se paga la Orden de compra Nº 03 para la adquisición de 2 computadoras marca EPSON, valorizado en S/. 4,100.00 cada uno con Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios (R.O.); La cancelación de la deuda se hizo mediante transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 35 Responsable de Caja Chica, se realiza con Resolución del Titular del Pliego. 18.- Rendición del Gasto de Caja Chica Se efectúa el registro de la rendición de gastos del Fondo de Caja Chica por S/. 3,000.00, según documentación sustentatoria. 36 0 Materiales de oficina 420.00 Materiales de Limpieza 380.00 Medicamentos 200.00 Consumo de Alimentos 520.00 Gastos de Transporte 880.00 Mantenimiento de mobiliarios 600.00 Total 3,000.oo 19.- Servicios de Consultoría de Obras Se registra el compromiso y las etapas presupuestarias del gasto por Consultoría de Obras; Se realizó un expediente Técnico para construcción de una Obra Pública en la modalidad de Contrata. Por el importe de S/. 289,000.oo con la Fuente de Financiamiento Recurso Directamente Recaudados (R.D.R.). La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 20.- Servicios de Mantenimiento Se emite, se atiende y se paga, ordenes de servicios por el importe de S/. 42,200.oo, con la Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.). La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 21.- Servicios de Seguridad y Vigilancia Se emite, se atiende y se paga, ordenes de servicios por el importe de S/. 10,000.oo, con la Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.). 36 0 22.- Se emite, se atiende y se paga Órdenes de Servicio por CAS 36 Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 27.- Provisiones del Ejercicio Se registra las Provisiones del Ejercicio según detalle. Provisiones para Cuentas por cobrar 43,507.00 Depreciación de Edificios 45,612.00 Depreciación de Equipo de Transporte 170,085.0 0 Depreciación de Muebles y Enseres 49,908.00 Beneficios Sociales (CTS) 146,362.0 0 36 SOLUCIÓN DE EJERCICIOS DE LA MONOGRAFÍA 001 DEBE HABER 1101 CAJA Y BANCOS 140,832.oo 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 140,832.oo 1101.0301 Cuentas Corrientes 140,832.oo 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 140,832.oo 1201 CUENTAS POR COBRAR 1,115,820.o o 1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 520,000.oo 1201.0101 Impuestos 520,000.oo 1201.010101 Impuestos Vigentes 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 595,820.oo 1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 283,000.oo 1201.0303 Venta De Servicios 312,820.oo 1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 25,820.oo 1205.01 Seguros Pagados Por Anticipado 15,580.oo 1205.02 Alquileres Pagados Por Anticipado 10,240.oo 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 34,820.oo 1301.05 Materiales Y Útiles 34,820.oo 1301.0501 De Oficina 11,600.oo 1301.050102 Papelería En General, Útiles Y Materiales De Oficina 1301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina 12,340.oo 1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 36 1301.0504 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 10,880.oo 1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 36 1507.03 Activos Intangibles 18,240.oo 1507.0301 Patentes Y Marcas De Fabrica 18,240.oo 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 648,822.oo 1508.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 344,080.oo 1508.0102 Edificios o Unidades No Residenciales 344,080.oo 1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales 1508.02 Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros 303,918.oo 1508.0201 Vehículo 204,102.oo 1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros 99,816.oo 1508.03 Amortización Acumulada De Intangibles 824.oo 1508.0301 Estudios Y Proyectos 824.oo 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 820,320.oo 2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar 820,320.oo 2102.0301 Régimen Laboral DL. Nº 276 2102.030101 Principal 2103 CUENTAS POR PAGAR 340,820.oo 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 340,820.oo 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 340,820.oo 2103.010101 Bienes 340,820.oo 3101 HACIENDA NACIONAL 3,743,696.o o 3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adiciona 3,743,696.0 0 3401 RESULTADOS ACUMULADOS 404,064.00 3401.01 Superávit Acumulado 404,064.0 0 36 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al reiniciar el periodo económico 36 APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTO DE INGRESOS 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 6,850,000. oo 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados o 8201.04 Donaciones y Transferencias 350,000. oo 8201.0401 Donaciones 150,000.o o 8201.0402 Transferencias 200,000.o o 8201.05 Recursos Determinados 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal (FONCOMUN) 500,000.o o 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 8101.02 Recursos Directamente Recaudados 1,000,000. oo 8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 1,000,000. oo 8101.04 Donaciones y Transferencias 350,000. oo 8101.0401 Donaciones 150,000.o o 8101.0402 Transferencias 200,000.o o 8101.05 Recursos Determinados 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 500,000.o o 8101.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 36 8301.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Para registrar el presupuesto Institucional de Apertura 2,015, correspondiente a GASTOS 36 003 REGISTRO DE SALDO DE BALANCE DEL AÑO ANTERIOR 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 630,000.oo 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo 8201.04 Donaciones y Transferencias 70,000.oo 8201.0401 Donaciones 50,000.oo 8201.0402 Transferencias 20,000.oo 8201.05 Recursos Determinados 550,000.oo 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal (FONCOMUN) 50,000.oo 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 500,000.oo 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 630,000.oo 8101.02 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo 8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo 8101.04 Donaciones y Transferencias 70,000.oo 8101.0401 Donaciones 50,000.oo 8101.0402 Transferencias 20,000.oo 8101.05 Recursos Determinados 550,000.oo 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 50,000.oo 8101.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 500,000.oo Por el presupuesto de ingresos 630,000.oo 630,000.oo 36 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 630,000.oo 8101.02 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo 389 8501.05 Recursos Determinados 550,000.oo 8501.0502 Fondo De Compensación Municipal (FONCOMUN) 50,000.o o 8501.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 500,000.o o 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 630,000.oo 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 8201.04 Donaciones y Transferencias 70,000.oo 8201.0401 Donaciones 50,000.o o 8201.0402 Transferencias 20,000.o o 8201.05 Recursos Determinados 550,000.oo 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal 50,000.o o 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 500,000.o o Por la ejecución presupuestaria del ingreso, correspondiente al saldo de balance para el presente año fiscal 630,000. oo 630,000.oo 004 DETERMINACIÓN DE TRIBUTOS MUNICIPALES FASE DE DETERMINADO 1201 CUENTAS POR COBRAR 1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 1201.0101 Impuestos 1201.010101 Impuestos Vigentes 4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 728,000.oo 399 4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble 728,000.oo 37 4102.0101 Predial 688,000.o o 4102.010101 Predial 4102.0102 Alcabala 40,000.o o 4102.010201 Alcabala 4103 IMPUESTOS A LA PRODUCCIÓN Y EL CONSUMO 648,000.oo 4103.03 Impuesto Selectivo A Productos Específicos 648,000. oo 4103.0303 Impuesto Selectivo A Servicios Específicos 648,000.o o 4103.030302 Impuesto A Las Apuestas 600,000.oo 4103.030303 Impuesto A Los Juegos 48,000.oo Por el registro de los recibos de cobranza emitidos por diversos conceptos. RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS MUNICIPALES Y DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE FASE DE RECAUDADO 1101 CAJA Y BANCOS 1101.01 Caja 1101.0101 Caja Moneda Nacional 1201 CUENTAS POR COBRAR 1,100,800.o o 1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 1201.0101 Impuestos 1201.0101 Impuestos Vigentes Por la cobranza efectuada, de Tributos Municipales. 1101 CAJA Y BANCOS 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas bao1.01 Recursos Ordinarios | | 200,000.0q 37 8301.0101 Recursos Ordinarios 200,000.oo 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 200,000.oo 8401.01 Recursos Ordinarios 200,000.oo 8401.0101 Recursos Ordinarios 200,000.oo Por las asignaciones comprometidas para la compra de alimentos para el Programa Vaso de Leche. 200,000.oo 200,000.oo FASE DE DEVENGADO 1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 200,000.oo 1303.01 Entrega De Bienes Y Servicios 200,000.oo 1303.0101 Apoyo Alimentario 200,000.oo 1303.01010 1 Alimentos Para Programas Sociales 200,000.oo 2103 CUENTAS POR PAGAR 200,000.oo 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 200,000.oo 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 200,000.oo 2103.01010 1 Bienes 200,000.oo Por el ingreso de insumos para el Programa Vaso de Leche 200,000.oo 200,000.oo 1206 RECURSOS TESORO PÚBLICO 200,000.oo 1206.01 Tesoro Público 4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 200,000.oo 4402.01 Traspasos Del Tesoro Público Generación automática cuando el gasto devengado se encuentra aprobado en estado 37 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 200,000.oo 37 FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 194,000.oo 9104.09 Control De Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 194,000.oo 9103.09 Cartas Ordenes Por la cobranza de la carta orden emitida. 194,000.oo 194,000.oo 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 6,000.oo 9104.08 Cheques Girados por Entregar 6,000.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 6,000.oo 9103.08 Cheques Girados 6,000.oo Por la cobranza del cheque emitido, por parte de la SUNAT 6,000.oo 6,000.oo 2103 CUENTAS POR PAGAR 6,000.oo 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 6,000.oo 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 6,000.oo 2103.01010 1 Bienes 6,000.oo 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 6,000.oo 2101.01 Impuestos y Contribuciones 6,000.oo 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 6,000.oo 2101.01050 2 IGV Retenido Vigentes 6,000.oo 6,000.oo 6,000.oo DISTRIBUCION DE ALIMENTOS DE VASO DE LECHE 37 NOTA DE CONTABILIDAD 37 5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 200,000.oo 5202.03 Entrega De Bienes Y Servicios 200,000.oo 5202.0301 Apoyo Alimentario 200,000.oo 5202.03010 1 Alimentos Para Programas Sociales 200,000.oo 1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 200,000.oo 1303.01 Entrega De Bienes Y Servicios 200,000.oo 1303.0101 Apoyo Alimentario 200,000.oo 1303.01010 1 Alimentos Para Programas Sociales 200,000.oo Entrega De Bienes a los beneficiarios del Programa de Vaso de Leche 200,000.oo 200,000.oo 006 TRASFERENCIA DEL FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL Fase de Determinado: No se realiza operaciones contables Fase de Recaudado 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 300,000.oo 8501.05 Recursos Determinados 300,000.oo 8501.0502 Fondo De Compensación Municipal 300,000.oo 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 300,000.oo 8201.05 Recursos Determinados 300,000.oo 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal 300,000.oo Por la ejecución presupuestal del ingreso de FONCOMUN 300,000.oo 300,000.o o 37 FASE DE DEVENGADO 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 300,000.oo 5302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones 300,000.oo 5302.0401 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento y Reparaciones 300,000.oo 2103 CUENTAS POR PAGAR 300,000.oo 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 300,000.oo 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 300,000.oo 2103.01010 2 Servicios 300,000.oo Para devengar el servicio prestado por la empresa constructora ABC S.A. 300,000.oo 300,000.oo 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 300,000.oo 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 300,000.oo 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 300,000.oo 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 300,000.oo Por el extorno para registrar la orden de servicio atendida 300,000.oo 300,000.oo FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 291,000.oo 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 291,000.oo 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 291,000.oo 2103.010102 Servicios 291,000.oo 1101 CAJA Y BANCOS 291,000.oo 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro - CUT 291,000.oo 379 38 1 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 9,000.oo 8401.05 Recursos Determinados 8401.0502 Fondo De Compensación Municipal 9,000.oo 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 9,000.oo 8601.05 Recursos Determinados 8601.0502 Fondo De Compensación Municipal 9,000.oo Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto /girado 9,000.oo 9,000.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9,000.oo 9103.08 Cheques Girados 9,000.oo 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9,000.oo 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9,000.oo Para controlar los cheques girados 9,000.oo 9,000.oo FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 291,000.oo 9104.09 Control De Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 291,000.oo 9103.09 Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza. 291,000.oo 291,000.oo 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9,000.oo 9104.08 Cheques Girados por Entregar bx03 paLores Y GARANTÍAS | | | | 9,000.04 38 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza, por parte de la SUNAT. 9,000.oo 9,000.oo 2103 CUENTAS POR PAGAR 9,000.oo 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.01010 2 Servicios 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 9,000.oo 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.01050 2 IGV Retenido - Vigentes Para cancelar la deuda por pagar con el 6% de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT 08 TRASFERENCIA RECURSOS DETERMINADOS CANON Y SOBRECANON CANON MINERO Fase de Determinado: No se hace asientos contables Fase de Recaudado: 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 800.000.oo 8501.05 Recursos Determinados 800,000.oo 8501.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 800,000.oo 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 800,000.oo 8201.05 Recursos Determinados 800,000.oo 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 800,000.oo Por la ejecución presupuestaria del ingreso de CANON MINERO 800,000.oo 800,000.oo 38 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones Recursos Determinados - CUT Por el giro de cheque para el pago 87,494.oo 87,494.oo 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 87,494.oo 8401.05 Recursos Determinados 8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 87,494.oo 8601.05 Recursos Determinados 8601.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Por la ejecución del gasto 87,494.oo 87,494.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 87,494.oo 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 87,494.oo 9104.09 Control De Cartas Ordenes Por el control de la carta orden. 87,494.oo 87,494.oo 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2,706.oo 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.01050 2 IGV retenido vigentes 1101 CAJA Y BANCOS 2,706.oo 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro CUT 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones Recursos Determinados - CUT 38 Por la cancelación de la deuda a la SUNAT 2,706.oo 2,706.oo 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 2,706.oo 8401.05 Recursos Determinados 8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 2,706.oo 8601.05 Recursos Determinados 8601.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Por la ejecución del gasto 2,706.oo 2,706.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 2,706.oo 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 2,706.oo 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados 2,706.oo 2,706.oo FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 87,494.oo 9104.09 Control De Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 87,494.oo 9103.09 Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza. 87,494.oo 87,494.oo 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 2,706.oo 9104.08 Cheques Girados por Entregar 38 9103 VALORES Y GARANTÍAS 2,706.oo 9103.08 Cheques Girados Para controlar los cheques girados 2,706.oo 2,706.oo 2103 CUENTAS POR PAGAR 2,706.oo 2103.02 Activos no financieros 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2,706.oo 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.01050 2 IGV Retenido Vigentes Para regularizar la cancelación de la deuda con el 3 % retenido y cancelado a la SUNAT. 2,706.oo 2,706.oo NOTA DE CONTABILIDAD POR LA CAPITALIZACIÓN DE OBRA 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 90,200.00 1501.03 Estructuras 90,200.oo 1501.0306 Plazuelas, Parques Y Jardines 90,200.oo 1501.03060 1 Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 90,200.oo 1501.0806 Construcción de Estructuras 90,200.oo 1501.0806 Plazuelas Parques Y Jardines 90,200.oo 1501.08060 1 Por Contrata 90,200 Por la capitalización de la obra, según Liquidación Final de Obra, aprobada con Resolución del Titular del Pliego. 90,200.oo 90,200.oo 10 38 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 6,300.oo 389 2103.010101 Bienes 6,300.oo Por el ingreso de los materiales 6,300.oo 6,300.oo 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 6,300.oo 9102.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar 6,300.oo 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 6,300.oo 9101.08 Órdenes De Compra Aprobadas 6,300.oo Por la orden de compra atendida 6,300.oo 6,300.oo FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 6,111.oo 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 6,111.oo 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 6,111.oo 2103.01010 1 Bienes 5,922.oo 1101 CAJA Y BANCOS 6,111.oo 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 6,111.oo 1101.0401 Cuentas Corrientes 6,111.oo 1101.04010 2 Recursos Directamente Recaudados 6,111.oo Por la cancelación de la deuda 6,111.oo 6,111.oo 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 6,111.oo 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 6,111.oo 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 6,111.oo bsos lxecución DE GASTOS | | | | 6111.) 39 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 189.oo 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 189.o o Por la ejecución presupuestaria del gasto 189.oo 189.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 189.oo 9103.08 Cheques Girados 189.oo 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 189.oo 9104.08 Cheques Girados por Entregar 189.oo Para controlar los cheques girados 189.oo 189.oo FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 6,111.oo 9104.09 Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 6,111.oo 9103.09 Control de Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 189.oo 9104.08 Cheques Girados por Entregar 189.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 189.oo 9103.08 Cheques Girados 189.oo 189.oo 189.oo Por el extorno del cheque por su cobranza 39 2103 CUENTAS POR PAGAR 189.oo 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.01010 2 Servicios 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 189.oo 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.01050 2 IGV Retenido - Vigentes Para cancelar la deuda por pagar con el 3% de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT 189.oo 189.oo NOTA DE CONTABILIDAD POR EL CONSUMO DE BIENES 5301 CONSUMO DE BIENES 6,300.oo 5301.05 Materiales Y Útiles 2,500.oo 5301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina 2,500.oo 5301.09 Materiales Y Útiles De Enseñanza 3,800.oo 5301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 3,800.oo 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 6,300.oo 1301.05 Materiales Y Útiles 2,500.oo 1301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina 2,500.oo 1301.09 Materiales Y Útiles De Enseñanza 3,800.oo 1301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 3,800.oo Por el consumo de bienes 6,300.oo 6,300.oo 011 39 ADQUISICIÓN DE DOS COMPUTADORAS 39 1206.01 Tesoro Público 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 8,200.oo 4404.01 Traspasos Del Tesoro Público Generación automática cuando el gasto devengado se encuentre aprobado en estado 8,200.oo 8,200.oo 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 8,200.oo 9102.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar 8,200.oo 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 8,200.oo 9101.08 Órdenes De Compra Aprobadas 8,200.oo Por la orden de compra atendida 8,200.oo 8,200.oo FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 7,954.oo 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 7,954.oo 1206 RECURSOS TESORO PÚBLICO 7,954.oo 1206.01 Tesoro Público 7,954.oo Por el giro de cheque 7,954.oo 7,954.oo 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 7,954.oo 8401.01 Recursos Ordinarios 7,954.oo 8401.0101 Recursos Ordinarios 7,954.oo 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 7,954.oo 8601.01 Recursos Ordinarios 7,954.oo 8601.0101 Recursos Ordinarios 7,954.oo 39 Por la ejecución del gasto para pago de obligaciones 7,954.oo 7,954.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 7,954.oo 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 7,954.oo 9104.09 Control de Cartas Ordenes Para controlar las cartas ordenes 7,954.oo 7,954.oo 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 246.oo 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.01050 2 IGV retenido 246.oo 1206 RECURSOS TESORO PÚBLICO 246.oo 1206.01 Tesoro Público 246.oo Por el extorno del cheque por su cobranza 246.oo 246.oo 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 246.oo 8401.01 Recursos Ordinarios 246.oo 8401.0101 Recursos Ordinarios 246.oo 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 246.oo 8601.01 Recursos Ordinarios 246.oo 8601.0101 Recursos Ordinarios 246.oo Por la ejecución del gasto para pago de obligaciones 246.oo 246.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 246.oo 39 9103.08 Cheques Girados 246.oo 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 246.oo 9104.08 Cheques Girados por Entregar 246.oo Para controlar los cheques girados 246.oo 246.oo FASE DE PAGADO 2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 7,708.oo 2105.02 Gastos de Capital 7,708.oo 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 7,708.oo 4404.01 Traspasos del Tesoro Público 7,708.oo Por la transferencia recibida de Fondo de Compensación Municipal 7,708.oo 7,708.oo 2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 492.oo 2105.02 Gastos de Capital 492.oo 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 492.oo 4404.01 Traspasos del Tesoro Público 492.oo Por la transferencia recibida de Fondo de Compensación Municipal 492.oo 492.oo 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 7,954.oo 9104.09 Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 7,954.oo 9103.09 Control de Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza 399 FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 7,954.oo 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 7,954.oo 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 7,954.oo 2103.01010 2 Servicios Por Pagar 7,954.oo 1101 CAJA Y BANCOS 7,954.oo 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 7,954.oo 1101.0301 Cuentas Corrientes 7,954.oo 1101.03010 2 Recursos Directamente Recaudados 7,954.oo Por el giro de cheque 7,954.oo 7,954.oo 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 7,954.oo 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 7,954.oo 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 7,954.oo 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 7,954.oo 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 7,954.oo 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 7,954.oo Por la ejecución del gasto 7,954.oo 7,954.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 7,954.oo 9103.09 Cartas Ordenes 409 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 7,954.oo 9104.09 Control de Cartas Ordenes 419 Para controlar las cartas ordenes 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 246.oo 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.01050 2 IGV retenido -Vigentes 246.oo 1101 CAJA Y BANCOS 246.oo 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 246.oo 1101.0401 Cuentas Corrientes 246.oo 1101.04010 2 Recursos Directamente Recaudados Por el giro de cheque 246.oo 246.oo 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 246.oo 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 246.oo 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 246.oo 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 246.oo 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 246.oo 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 246.oo 246.oo 246.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 246.oo 9103.08 Cheques Girados 246.oo 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 246.oo 9104.08 Cheques Girados por 246.oo 40 013 PAGO DE DIETA DE REGIDORES FASE DE COMPROMISO 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 10,000.oo 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 10,000.oo 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo Por el compromiso de DIETAS a los REGIDORES 10,000.oo 10,000.oo FASE DE DEVENGADO 5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. RETRIBUCIONES Y COM EN EF 10,000.oo 5101.10 Dietas 10,000.oo 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,000.oo 2101.01 Impuestos Y Contribuciones 10,000.oo 2101.0102 Renta 4Ta. Categoría 10,000.oo 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 9,000.oo 2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 10,000.oo Por la provisión de la planilla por dieta a los regidores 10,000.oo 10,000.oo FASE DE GIRADO 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,000.oo 40 2101.01 Impuestos Y Contribuciones 1,000.oo 40 2101.0102 Renta 4Ta. Categoría 1,000.oo 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 9,000.oo 2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 9,000.oo 1101 CAJA Y BANCOS 10,000.oo 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 10,000.oo 1101.03010 2 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo Por el giro de cheque 10,000.oo 10,000.oo 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 10,000.oo 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 10,000.oo 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 10,000.oo Por la ejecución del gasto 10,000.oo 10,000.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 10,000.oo 9103.08 Cheques Girados 10,000.oo 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 10,000.oo 9104.08 Cheques Girados por Entregar 10,000.oo Por el control del cheque 10,000.oo 10,000.oo 40 Financieros Y De Seguros 5302.0601 Servicios Administrativos 3,800.oo 40 5302.06010 2 Gastos Notariales 3,800.oo 2103 CUENTAS POR PAGAR 3,800.oo 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 3,800.oo 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 3,800.oo 2103.01010 2 Servicios Por Pagar 3,800.oo Para devengar el servicio prestado 3,800.oo 3,800.oo 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 3,800.oo 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 3,800.oo 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 3,800.oo 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 3,800.oo Por el extorno para registrar la orden de servicio atendida 3,800.oo 3,800.oo 2103 CUENTAS POR PAGAR 3,800.oo 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 3,800.oo 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 3,800.oo 2103.01010 2 Servicios Por Pagar 3,800.oo 1101 CAJA Y BANCOS 3,800.oo 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 3,800.oo 1101.0301 Cuentas Corrientes 3,800.oo 1101.03010 2 Recursos Directamente Recaudados 3,800.oo 40 Por el pago de la deuda 3,800.oo 3,800.oo 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 3,800.oo 40 4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES 107,000.oo 4504.03 Transferencias Voluntarias de Capital Distintas de Donaciones en Efectivo 107,000.oo 4504.0301 Transferencias Voluntarias de Capital Distintas de Donaciones 107,000.oo 4504.03010 1 Transferencias Voluntarias de Capital De Personas Jurídicas 107,000.oo Por el registro de donaciones en efectivo 107,000.oo 107,000.oo 1101 CAJA Y BANCOS 107,000.oo 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 107,000.oo 1101.0301 Cuentas Corrientes 107,000.oo 1101 CAJA Y BANCOS 107,000.oo 1101.01 Caja 107,000.oo 1101.0101 Caja M/N 107,000.oo Por el depósito en cuenta corriente del Banco de la Nación 107,000.oo 107,000.oo REGISTRO DEL CREDITO SUPLEMENTARIO: Es un ingreso excepcional adicional a lo previsto antes en el Presupuesto Institucional de Apertura 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 107,000.oo 8201.04 Donaciones Y Transferencias 107,000.oo 8201.0401 Donaciones 107,000.oo 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 107,000.oo 8101.04 Donaciones Y Transferencias 107,000.oo 8101.0401 Donaciones 107,000.oo Por el presupuesto de ingresos 107,000.oo 107,000.oo 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 107,000.oo 8101.04 Donaciones Y Transferencias 107,000.oo 8101.0401 Donaciones 107,000.oo 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 107,000.oo 8301.04 Donaciones Y Transferencias 107,000.oo 8301.0401 Donaciones 107,000.oo Por el presupuesto de gastos 107,000.oo 107,000.oo 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 107,000.oo 8501.04 Donaciones Y Transferencias 107,000.oo 8501.0401 Donaciones 107,000.oo 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 107,000.oo 8201.04 Donaciones Y Transferencias 107,000.oo 8201.0401 Donaciones 107,000.oo Por la ejecución de los ingresos 107,000.oo 107,000.oo 016 INGRESO POR PRESTACION DE SERVICIOS - REGISTRO CIVIL FASE DE DETERMINADO 1201 CUENTAS POR COBRAR 29,000.oo 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 29,000.oo 1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 29,000.oo 408 409 4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 29,000.oo 4302.01 Derechos Administrativos Generales 29,000.oo 4302.0101 Registros Y Licencias 29,000.oo 4302.01010 1 Registro Civil 29,000.oo Por el registro de los recibos emitidos 29,000.oo 29,000.oo FASE DE RECAUDADO 1101 CAJA Y BANCOS 29,000.oo 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 29,000.oo 1101.0301 Cuentas Corrientes 29,000.oo 1101.03010 2 Recursos Directamente Recaudados 1201 CUENTAS POR COBRAR 29,000.oo 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 29,000.oo 1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 29,000.oo Por la captación de ingresos 29,000.oo 29,000.oo 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 29,000.00 9104.05 Cartera De Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos 29,000.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 29,000.00 9103.05 Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos 29,000.oo Por la rebaja de recibos emitidos cobrados 29,000.oo 29,000.oo 430 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 3,000.00 41 1 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 3,000.oo 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 3,000.oo 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 3,000.00 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 3,000.oo 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 3,000.oo Por el presupuesto aprobado. 3,000.oo 3,000.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 3,000.00 9103.08 Cheques Girados 3,000.oo 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 3,000.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 3,000.oo Para controlar los cheques girados 3,000.oo 3,000.oo FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 3,000.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 3,000.oo 9103 VALORES Y GARANTÍAS 3,000.oo 9103.08 Cheques Girados 3,000.oo Por el extorno del cheque por su cobranza 3,000.oo 3,000.oo 018 RENDICIÓN DE GASTOS DE CAJA CHICA 5301 CONSUMO DE BIENES 1,520.oo 5301.01 Alimentos Y Bebidas 520.oo 5301.0101 Alimentos Y Bebidas 520.oo 41 1 Para Consumo Humano