¡Descarga Finanzas son archivos de excel de Tareas Resulestas y más Ejercicios en PDF de Finanzas solo en Docsity! FP32 Finanzas Aplicadas
TAREA ACADEMICA
La Cía. Exportadora 123 S.A. nos solicita apoyo para la preparación de su presupuesto de efectivo
para los meses de junio a diciembre 2023, por ello nos alcanzan la siguiente información:
Las ventas (en miles de US$) son:
Real 2023 Proyectado 2023
Abril | Mayo | Junio | Julio Setiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre
Ventas en
A 7650 | 6780 | 5500 6300 4200 | 7900 | 10150 8560
miles de US$
Según las políticas de crédito establecidas para los clientes según las ventas:
a) El 35% se cobra al contado
b) El 45% se cobra a 30 días
e) El saldo se cobra a 60 días
Las compras son el 60% de las ventas y se pagan según la negociación con los proveedores:
50% crédito a 30 dias y el saldo a 60 dias.
Los sueldos y salarios en mayo fueron de US$2,780,000 y se espera que se mantengan de
manera similar el primer semestre del 2023 pero para el segundo semestre se podrian
incrementar en 5%.
Los gastos operativos en efectivo se proyectan en US$250,000 mensuales
La empresa pagará mensualmente como pago a cuenta impuesto a la renta el 1.5% de las
ventas mensuales y el desembolso se hará efectivo al siguiente mes del respectivo devengue.
El saldo de efectivo a fines de mayo es de US$177,000, pero para los siguientes meses se deberá
mantener un saldo mínimo inferior en 15% del saldo de mayo.
Considerar:
a) La compañía pedirá prestadas las cantidades necesarias para asegurar que se alcance el saldo
mínimo. En el caso que tenga fondos invertidos en corto plazo procederá a rescatar dinero
de dichas inversiones antes que solicitar préstamos.
Si el saldo rebasa el mínimo se deberá tomar en cuenta las siguientes directivas:
a. Si todavía hay saldos pendientes de préstamos de corto plazo de meses anteriores,
el excedente se aplicará al pago de dichos saldos hasta eliminarlos.
b.. Si no hay saldos pendientes de préstamos de corto plazo de meses anteriores, el
excedente se invertirá en instrumentos de corto plazo según la evolución de la caja.
Se pide preparar el reporte detallado del presupuesto de efectivo y adicionalmente indique
cuáles serán los saldos en las cuentas caja, proveedores, préstamos a corto plazo, cuentas por
cobrar e inversiones de corto plazo al cierre del periodo junio-diciembre 2023 a proyectar.
Año 2023 - Flujo Real Año 2032 - Proyectado Abril Mayo Junio Ventas 7,650 6,780 5,500 PRESUPUESTO DE EFECTIVO Periodo: Junio a Diciembre 2023 INGRESOS DE EFECTIVO Jun-23 Cobranzas de las ventas: 35% de las ventas al contado 1,925.00 45% de las ventas, crédito a 30 días 3,051.00 20% de las ventas, crédito a 60 días 1,530.00 Total de ingresos en efectivos 6,506.00 EGRESOS DE EFECTIVO Compras (60% de las ventas del mes) 4,590 4,068 3,300 Pago a proveedores (50% de compras, plazo de 30 días) 2,034 Pago a proveedores (50% de compras, plazo de 60 días) 2,295 Sueldos y salarios 2,780,000 2,780 Gastos operativos 250 Pago a cuenta del impuesto a la renta 102 Total egresos en efectivo 7,460.70 FLUJO DEL PERIODO -954.70 Saldo Inicial 177.00 Saldo disponible -777.70 Caja mínima 150.45 Financiamiento Corto Plazo 928.15 Inversión de Corto Plazo 0.00 Saldo Final de caja 150.45 Saldo al cierre del trimestre a proyectar Caja 150.45 Cuentas por cobrar 7,594.00 Proveedores por pagar 8,181.00 Prestamos por pagar 3,461.40 Inversiones de corto plazo 0.00
