Impuesto nacionales - retencion en la fuente, Apuntes de Contabilidad

¡Descarga Impuesto nacionales - retencion en la fuente y más Apuntes en PDF de Contabilidad solo en Docsity! OPERACIONES MES DE ENERO 1 Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” (Declarante), por valor de $12.650.000, IVA 19%. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 413525 COMERCIO AL POR MENOR $ 12,650,000 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 2,403,500 135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 316,250 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 14,737,250 TOTAL $ 15,053,500 $ 15,053,500 2 Se cancelan honorarios al contador público de la compañía por valor de $1.200.000 (declarante). CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 511030 ASESORIA FINANCIERA $ 1,200,000 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 228,000 236515 RETENCION EN LA FUENTE $ 132,000 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 1,296,000 TOTAL $ 1,428,000 $ 1,428,000 3 Se cancelan servicios generales por valor de $120.000 a la señora Norma Paredes la cual no es declarante. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 513505 ASEO Y VIGILANCIA $ 120,000 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 120,000 TOTAL $ 120,000 $ 120,000 4 Se cancelan servicios generales por valor de $155.000 al señor Juan Perna el cual es declarante. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 513505 ASEO Y VIGILANCIA $ 155,000 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 29,450 236525 RETENCION EN LA FUENTE $ 6,200 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 120,000 TOTAL $ 184,450 $ 126,200 5 Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla” (declarante), por valor de $6.920.000, IVA 19%. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 143525 INVENTARIOS-COMERCIO AL POR MENOR $ 6,920,000 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 1,314,800 236540 RETENCION EN LA FUENTE $ 173,000 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 8,061,800 TOTAL $ 8,234,800 $ 8,234,800 6 Se pagan comisiones al señor Jesús Macea por valor de $2.300.000 (No es declarante). CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 510518 COMISIONES $ 2,300,000 236520 RETENCION EN LA FUENTE $ 230,000 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 2,070,000 TOTAL $ 2,300,000 $ 2,300,000 7 Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de $2.680.000 a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”, IVA 19% es declarante. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 512010 ARRENDAMIENTOS-EDIFICACIONES $ 2,680,000 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 509,200 236530 RETENCION EN LA FUENTE $ 93,800 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 3,095,400 TOTAL $ 3,189,200 $ 3,189,200 8 Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S” por valor de $4.650.500, AUI 10%, IVA 19% sobre el valor del AUI. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 513505 ASEO Y VIGILANCIA $ 4,650,500 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 88,360 236525 RETENCION EN LA FUENTE $ 11,626 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 4,727,234 TOTAL $ 4,738,860 $ 4,738,860 9 Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $2.090.000 a al señor Bonifacio González, no es declarante. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 512015 ARRENDAMIENTOS-MAQUINARIA Y EQUIPO $ 2,090,000 236530 RETENCION EN LA FUENTE $ 73,150 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 2,016,850 TOTAL $ 2,090,000 $ 2,090,000 10 Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” (declarante), por valor de $900.000, IVA 19%. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 143525 INVENTARIOS-COMERCIO AL POR MENOR $ 900,000 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 171,000 236540 RETENCION EN LA FUENTE $ 22,500 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 1,048,500 TOTAL $ 1,071,000 $ 1,071,000 11 Se cancelan servicios generales por valor de $168.000 a la señora Emelina Navarro, la cual no es declarante. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 513505 ASEO Y VIGILANCIA $ 168,000 236525 RETENCION EN LA FUENTE $ 10,080 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 157,920 TOTAL $ 168,000 $ 168,000 12 Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” por valor de $220.500, la cual es declarante. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 513550 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS $ 220,500 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 41,895 236525 RETENCION EN LA FUENTE $ 2,205 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 494,000 236525 RETENCION EN LA FUENTE $ 104,000 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 2,990,000 TOTAL $ 3,094,000 $ 3,094,000 10 Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” (Declarante), por valor de $908.000, IVA 19%. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 143525 INVENTARIOS-COMPRA AL POR MENOR $ 908,000 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 172,520 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 1,080,520 TOTAL $ 1,080,520 $ 1,080,520 11 Se cancelan servicios generales por valor de $167.000 a la señora Emelina Navarro, la cual no es declarante. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 513505 ASEO Y VIGILANCIA $ 167,000 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 167,000 TOTAL $ 167,000 $ 167,000 12 Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” por valor de $192.900, la cual es declarante. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 513550 ASEO Y VIGILANCIA $ 192,900 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 36,651 236525 RETENCION EN LA FUENTE $ 1,929 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 227,622 TOTAL $ 229,551 $ 229,551 13 Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S” por valor de $3.700.000 la cual es declarante. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 511025 ASESORIA JURIDICA $ 3,700,000 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 703,000 236515 RETENCION EN LA FUENTE $ 407,000 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 3,996,000 TOTAL $ 4,403,000 $ 4,403,000 14 Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones el diamante S.A.S”, por valor de $64.980.000, IVA 19%. CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO 143525 $ 64,980,000 240801 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 12,346,200 236540 RETENCION EN LA FUENTE $ 1,624,500 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 75,701,700 TOTAL $ 77,326,200 $ 77,326,200 15 Se paga nómina de empleados, los cuales presentan las siguientes deducciones a disminuir de su base de retención por salarios; CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” (Declarante), por valor de $12.650.000, IVA 19%. Se cancelan servicios generales por valor de $120.000 a la señora Norma Paredes la cual no es declarante. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla” (declarante), por valor de $6.920.000, IVA 19%. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de $2.680.000 a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”, IVA 19% es declarante. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S” por valor de $4.650.500, AUI 10%, IVA 19% sobre el valor del AUI. $ 465,050 $ 11,626 $ 88,360 Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $2.090.000 a al señor Bonifacio González, no es declarante. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” (declarante), por valor de $900.000, IVA 19%. Se cancelan servicios generales por valor de $168.000 a la señora Emelina Navarro, la cual no es declarante. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” por valor de $220.500, la cual es declarante.