INDICADORES FINANCIEROS - EXCEL CON FÓRMULAS - EJERCICIO RESUELTO, Ejercicios de Contabilidad Financiera

¡Descarga INDICADORES FINANCIEROS - EXCEL CON FÓRMULAS - EJERCICIO RESUELTO y más Ejercicios en PDF de Contabilidad Financiera solo en Docsity! Reporte de Estados Financieros Periodo: Anual Empresa: Interagua S.A. Tipo: Individual ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Cuenta 2021 2020 2019 2018 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 233,412 123,082 185,994 655,008 Otros Activos Financieros 12,206 19,102 2,628 20,366 Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 1,143,323 960,389 1,022,082 844,412 Cuentas por Cobrar Comerciales 640,982 530,867 732,052 520,410 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 373,954 395,821 247,111 300,277 Otras Cuentas por Cobrar 69,207 11,354 9,732 6,126 Anticipos 59,180 22,347 33,187 17,599 Inventarios 1,150,147 785,670 591,576 502,503 Activos por Impuestos a las Ganancias 48,677 28,023 0 347 Otros Activos no Financieros 6,459 24,602 9,022 9,054 9,303 9,862 9,917 9,357 Total Activos Corrientes 2,603,527 1,950,730 1,821,219 2,041,047 Otros Activos Financieros 44,712 29,801 12,109 15,568 Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 5,081,329 5,290,624 4,999,756 3,543,644 Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 36,171 51,060 83,402 122,110 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 3,588 28,492 60,840 120,694 Otras Cuentas por Cobrar 32,583 22,568 22,562 1,416 Propiedades, Planta y Equipo 1,477,898 1,435,909 1,401,048 1,344,839 Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 539,562 427,286 264,043 153,724 Plusvalía 154,739 154,739 154,739 154,739 Total Activos No Corrientes 7,334,411 7,389,419 6,915,097 5,334,624 TOTAL DE ACTIVOS 9,937,938 9,340,149 8,736,316 7,375,671 Otros Pasivos Financieros 318,568 66,462 302,039 660,688 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 3,182,680 2,414,225 1,772,372 1,492,666 Cuentas por Pagar Comerciales 3,066,940 2,025,896 1,488,623 1,352,192 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 47,223 316,206 214,253 86,051 Otras Cuentas por Pagar 68,517 72,123 69,496 54,423 Provisión por Beneficios a los Empleados 107,967 102,536 109,579 91,959 Otras Provisiones 68,470 57,003 44,888 37,686 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 12,529 0 Total Pasivos Corrientes 3,677,685 2,640,226 2,241,407 2,282,999 Otros Pasivos Financieros 2,969,778 3,026,559 3,029,616 1,826,603 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0 0 0 Otras Cuentas por Pagar 0 0 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0 0 Pasivos por Impuestos Diferidos 4,519 27,795 38,788 57,640 Total Pasivos No Corrientes 2,974,297 3,054,354 3,068,404 1,884,243 Total Pasivos 6,651,982 5,694,580 5,309,811 4,167,242 Capital Emitido 847,192 847,192 847,192 847,192 Acciones de Inversión 7,388 7,388 7,388 7,388 Otras Reservas de Capital 163,361 169,309 165,369 168,329 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Resultados Acumulados 1,771,071 2,540,993 2,415,275 1,874,236 Otras Reservas de Patrimonio 496,944 80,687 -8,719 311,284 Total Patrimonio 3,285,956 3,645,569 3,426,505 3,208,429 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9,937,938 9,340,149 8,736,316 7,375,671 ESTADO DE RESULTADOS Cuenta 2021 2020 2019 2018 Ingresos de Actividades Ordinarias 6,478,035 5,273,500 4,687,530 4,354,489 Costo de Ventas -5,234,051 -3,951,848 -3,358,660 -3,139,362 Ganancia (Pérdida) Bruta 1,243,984 1,321,652 1,328,870 1,215,127 Gastos de Ventas y Distribución -523,296 -505,649 -417,434 -389,273 Gastos de Administración -497,245 -445,117 -387,455 -353,067 Otros Ingresos Operativos 74,119 50,158 58,417 53,473 Otros Gastos Operativos -32,198 -19,624 -24,171 -22,847 Otras Ganancias (Pérdidas) -4,600 155 -7,233 3,679 Ganancia (Pérdida) Operativa 260,764 401,575 550,994 507,092 Ingresos Financieros 7,905 18,646 27,054 37,734 Gastos Financieros -237,967 -242,926 -256,642 -136,943 Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos -29,445 213,116 245,021 174,061 Diferencias de Cambio Neto -11,769 -326 15,467 -12,401 Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos -10,512 390,085 581,894 569,543 Ingreso (Gasto) por Impuesto -23,478 -62,692 -105,666 -126,662 Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -33,990 327,393 476,228 442,881 2020 % $ % $ 33.06 0.33 3,645,569 39.03 0.39 9,340,149 66.94 0.67 5,694,580 60.97 0.61 9,340,149 2.47 7,389,419 2.42 3,054,354 3 VECES VENTAS = 5,273,500 CUENTAS POR COBRAR 1,898,431 PODEMOS OBSERVAR QUE EL AÑO 2016 TUVIMOS UNA RECUPERACION MAYOR DEL PERIODO DE COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR 4.13 MESES MESES AÑO = 12 VECES 3 EN EL AÑO 2016 EL INVENTARIO TUVO LA MEJOR ROTACION EN COMPARACION CON LOS 4 AÑOS RESTANTES -5.41 VECES COSTO DE VENTA = -3,951,848 INVENTARIO PROMEDIO 688,623 EN EL AÑO 2021 TUVIMOS NUESTRO MEJOR PERIODO DE VENTAS COMPARADOS CON EL RESTO DE AÑOS -2.22 MESES MESES AÑO = 12 ROTACION INVENTARIO -5.74 EN EL AÑO 2022 LA COMPAÑÍA TUVO MAYOR LIQUIDEZ PARA PODER CANCELAR SUS OBLIGACIONES -0.77 MESES COMPRAS (IF+COSTOS-II) = -3,757,754 CUENTAS POR PAGAR 4,828,450 -1.86 PERIODO DE COBRO EN MESES = 4.32 -2.07 PERIODO DE PAGO EN MESES -2 2021 2020 0.71 1,950,730 0.74 2,640,226 2021 2020 -1,074,158 -689,496 2021 2020 0.40 1,165,060 0.44 2,640,226 2021 2020 5.67 5,273,500 5.49 960,389 2019 % $ 3,426,505 46.46 0.46 7,375,671 4,167,242 56.50 0.56 7,375,671 6,915,097 2.25 3,068,404 3 VECES VENTAS = 4,687,530 CUENTAS POR COBRAR 2,010,977 PODEMOS OBSERVAR QUE EL AÑO 2016 TUVIMOS UNA RECUPERACION MAYOR DEL PERIODO DE COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR 4.32 MESES MESES AÑO = 12 VECES 2 -5.74 VECES COSTO DE VENTA = -3,358,660 INVENTARIO PROMEDIO 547,040 -2.09 MESES MESES AÑO = 12 ROTACION INVENTARIO -6.14 -0.78 MESES COMPRAS (IF+COSTOS-II) = -3,269,587 CUENTAS POR PAGAR 3,544,744 PERIODO DE COBRO EN MESES = 4.61 -2.42 PERIODO DE PAGO EN MESES -2 2017 2016 2,172,402 0.96 1,260,706 0.97 2,273,359 1,300,325 2017 2016 -100,957 -39,619 2017 2016 1,678,160 0.74 886,406 0.68 2,273,359 1,300,325 2017 2016 4,230,270 5.99 4,040,731 6.05 706,124 668,068 2017 % $ 2,883,686 46.79 0.47 6,162,446 3,278,760 53.21 0.53 6,162,446 3,990,044 3.97 1,005,401 3 VECES VENTAS = 4,230,270 3 CUENTAS POR COBRAR 1,390,006 4.61 MESES MESES AÑO = 12 3.94 VECES 3 -6.30 VECES COSTO DE VENTA = -2,822,091 -6.50 INVENTARIO PROMEDIO 434,271 -1.90 MESES MESES AÑO = 12 -1.85 ROTACION INVENTARIO -6.50 -1.05 MESES COMPRAS (IF+COSTOS-II) = -2,702,149 -1.08 CUENTAS POR PAGAR 2,491,272 PERIODO DE COBRO EN MESES = 3.94 -2.14 PERIODO DE PAGO EN MESES -2