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SALDO AL 31 DE DICIEMBRE CONCEPTO DETALLE Dinero en efectivo Banco Crédito N° Cta.: 348-234-654 Banco Continental N° Cta.: 348-278-677 Cobro Comercial López S.A.C. ruc: 20843246987 según F/001-0144 Cobro Comercial López S.A.C. ruc: 20843246987 según F/001-0145 Cobro Comercial DULCE ruc: 10340738549 según F/001-0156 Mercadería 13 Laptop superior Mercadería 16 Laptop básica Mercadería 20 Laptop simple Activo fijo Una computadora y otros Activo fijo Estanterias de exhibición Activo fijo Programas contables Activo fijo Depreciación y amortización acumulada Deuda 16 Cuotas por deuda de impuestos por un saldo total de Deuda Se debe pago de comisiones al personal de fin de año por Deuda Mercadería a Inversiones "VELOZ" SAC. ruc: 20098847778 según F/ 001-3478 Deuda Mercadería a Importaciones "RAYO" SAC. ruc: 20944444979 según F/ 001-209 Deuda Mercadería a Inversiones "LIMA" SAC ruc: 20098333368 según F/ 001-3234 Deuda 15 cuotas para el pago del crédito del BCP por un saldo de Deuda Hidrandina ruc: 20944896879 según F/ 001-58974 Deuda Entel ruc: 20944751879 según F/ 001-48751 Deuda Sedalib ruc: 20944896852 según F/ 001-575522 Patrimonio 50 Acciones valorada c/u en Patrimonio Tiene una reserva Patrimonio Tiene una utilidad de SALDO AL 31 DE DICIEMBRE MAFER S.A MONTO S/. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 1,100.00 AL 01 DE ENERO 9,800.00 (EN SOLES) 12,500.00 1,600.00 ACTIVO S/ 4,500.00 ACTIVO CORRIENTE 800.00 10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 23,400 1,600.00 12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 6,900 1,200.00 20. MERCADERIAS 59,000 950.00 2,300.00 1,100.00 1,400.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 89,300 500.00 8,000.00 ACTIVO NO CORRIENTE 3,600.00 33. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 3,400 1,800.00 34. INTANGIBLES 1,400 2,300.00 39. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 500 4,500.00 30,000.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,300 700.00 180.00 200.00 500.00 1,900.00 15,420.00 TOTAL ACTIVOS 93,600 OPERACIONES DEL MES DE ENERO VENDEMOS LA LAPTOP BÁSICA, AL CREDITO 10 PAGAMOS LA CUOTA DEL MES DEL IMPUESTO COMPRAMOS AL CONTADO UNA VITRINA (INCLUIDO IGV) COMPRAMOS LA LAPTOP SUPERIOR, 40% AL CONTADO 6 REGISTRAMOS EL SERVICIO DE ELECTRICIDAD (INCLUIDO IGV) COBRAMOS LA MERCADERIA VENDIDA EL DIA 5 COMPRAMOS AL CONTADO UN PROGRAMA CONTABLE (INCLUIDO IGV) CANT. UNID. 2,100.00 21,000.00 12000 500.00 950.00 1,600.00 9600 450.00 21,000 1,300 PRECIO UNITARIO N° FECHA DESCRIPCIÓN CUENTA CONTABLE CTA 1 ASIENTO DE APERTURA 10 12 20 33 34 39 40 41 42 45 46 50 58 59 2 Por la venta de mercadería 12 Ejercicio 1 40 70 3 Por la salida de la mercadería al almacén 69 20 4 Por el pago de impuesto 40 Ejercicio 2 10 5 Por la compra de un activo fijo 33 Ejercicio 3 40 46 6 Por el pago del activo fijo 46 10 7 Por la compra de mercadería 60 Ejercicio 4 40 42 8 Por el ingreso de mercadería al almacén 20 61 9 Por el pago del 40% de la mercadería 42 CUENTA CONTABLE MOVIMIENTO DENOMINACIÓN PARCIAL DEBE HABER EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 23,400.00 CUENTAS POR COBRAR 6,900.00 MERCADERÍA 59,000.00 PLANTA, PROPIEDAD Y EQUIPO 3,400.00 INTANGIBLES 1,400.00 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 500.00 TRUBUTO 8,000.00 REMUNERACIONES POR PAGAR 3,600.00 CUENTAS POR PAGAR 8,600.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS 30,000.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,080.00 CAPITAL 25,000.00 RESERVAS 1,900.00 RESULTADOS ACUMULADOS 15,420.00 CUENTAS POR COBRAR 21,000.00 TRUBUTO 3,203.39 VENTAS 17,796.61 COSTO DE VENTAS 12,000.00 MERCADERÍA 12,000.00 TRUBUTO 500.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 500.00 PLANTA, PROPIEDAD Y EQUIPO 805.08 TRUBUTO 144.92 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 950.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 950.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 950.00 COMPRAS 8,135.59 TRUBUTO 1,464.41 CUENTAS POR PAGAR 9,600.00 MERCADERÍA 8,135.59 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 8,135.59 CUENTAS POR PAGAR 3,840.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,840.00 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 381.36 TRUBUTO 68.64 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 450.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS 266.95 GASTOS DE VENTAS 114.41 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 381.36 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 21,000.00 CUENTAS POR COBRAR 21,000.00 INTANGIBLES 1,101.69 TRUBUTO 198.31 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,300.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,300.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,300.00 175,506.95 175,506.95 TOTALES 351,013.90 351,013.90 12 CUENTAS POR COBRAR DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR ASIENTO DE APERTURA 6,900.00 Por la venta de mercadería 21,000.00 Por el cobro de venta 21,000.00 TOTALES 27,900.00 21,000.00 26 ENVASES Y EMBALAJES DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR TOTALES 0.00 CUENTA CONTABLE : 33 PROPIEDAD, PLANTA Y E FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR 2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA 3,400.00 16-Jan 5 Por la compra de un activo fijo 805.08 TOTALES 4,205.08 CUENTA CONTABLE : 35 ACTIVO BIOLOGICO FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR TOTALES 0.00 6,706.78 PROPIEDAD, PLANTA Y ECUENTA CONTABLE : 34 INTANGIBLES SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR 2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA 1,400.00 31-Jan 13 Por la compra del intangible 1,101.69 TOTALES 2,501.69 ACTIVO BIOLOGICO CUENTA CONTABLE : 39 DEPRECIACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR 1/2/2022 1 ASIENTO DE APERTURA TOTALES 500.00 TRIBUTOS CUENTA CONTABLE : 41 SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN 8,000.00 2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA 3,203.39 11,203.39 TOTALES CTAS POR PAGAR CUENTA CONTABLE : 45 SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN 8,600.00 2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA 9,600.00 18,200.00 TOTALES 63,003.39 REMUNERACIONES POR PAGAR SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 3,600.00 0.00 3,600.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 30,000.00 0.00 30,000.00 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUC: CUENTA CONTABLE : 46 CTAS POR PAGAR DIV FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR 2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA 16-Jan 5 Por la compra de un activo fijo 16-Jan 6 Por el pago del activo fijo 950.00 24-Jan 10 Por la compra del servicio 31-Jan 13 Por la compra del intangible 31-Jan 14 Por el pago del intangible 1,300.00 TOTALES 2,250.00 CUENTA CONTABLE : 58 RESERVAS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR 2-Jan 1 ASIENTO DE APERTURA TOTALES 2,250.00 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUC: CUENTA CONTABLE : 60 COMPRAS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR 20-Jan 7 Por la compra de mercadería 8,135.59 TOTALES 8,135.59 CUENTA CONTABLE : 62 CARGAS DE PERSONAL FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR TOTALES 0.00 8,516.95 COMPRAS CUENTA CONTABLE : 61 SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN 20-Jan 8 Por el ingreso de mercadería al almacén TOTALES CARGAS DE PERSONAL CUENTA CONTABLE : 63 SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN 24-Jan 10 Por la compra del servicio TOTALES 8,135.59 VARIACION DE EXISTENCIAS SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 8,135.59 8,135.59 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 381.36 381.36 COSTO DE VENTAS SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR 381.36 381.36 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUC: CUENTA CONTABLE : 94 GASTOS ADMIN. FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR 24-Jan 11 Por el traslado del gasto 266.95 TOTALES 266.95 CUENTA CONTABLE : 97 GASTOS FINANCIEROS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR TOTALES 381.36 GASTOS ADMIN. CUENTA CONTABLE : 95 SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN 24-Jan 11 Por el traslado del gasto TOTALES GASTOS FINANCIEROS SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR TOTAL MAYOR MAFER S.A HOJA DE TRABAJO AL 31 DE ENERO DE 2021 (EN SOLES) DE LA CTA 10 - 59 DE LA CTA 60 - 78 DE LA CTA 69 - 78 Y ELEM 9 SALDOS RESULTADO POR NATURALEZA ESTADO DE RESULTADO ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA 37,810.00 6,900.00 55,135.59 0.00 4,205.08 2,501.69 0.00 500.00 500.00 8,827.12 8,827.12 3,600.00 3,600.00 14,360.00 14,360.00 30,000.00 30,000.00 1,530.00 1,530.00 25,000.00 25,000.00 1,900.00 1,900.00 15,420.00 15,420.00 8,135.59 8,135.59 8,135.59 0.00 381.36 12,000.00 12,000.00 17,796.61 17,796.61 381.36 266.95 114.41 127,450.68 106,552.37 101,137.12 20,516.95 25,932.20 12,381.36 5,415.25 5,415.25 5,415.25 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA MAFER S.A HOJA DE TRABAJO AL 31 DE ENERO DE 2021 (EN SOLES) DE LA CTA 69 - 78 Y ELEM 9 ESTADO DE RESULTADO GANANCIA 17,796.61 17,796.61 MAFER S.A ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2021 (EN SOLES) ACTIVO S/ ACTIVO CORRIENTE 10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 37,810 12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 6,900 20. MERCADERIAS 55,136 26. ENVASES Y EMBALAJES 0 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 99,846 ACTIVO NO CORRIENTE 33. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 4,205.08 34. INTANGIBLE 2,501.69 39. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 500.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,207 TOTAL ACTIVOS 106,052