Plan de Negocio Quinta Gama: Objetivos, Proveedores y Políticas Comerciales, Ejercicios de Economía

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PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 1 “PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA” Profesora: Cumbreño Barreales, María del Amor Curso 2021-2022 Grupo 01 Autores: Alonso Villegas, Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo Fecha de entrega: 09/12/2021 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 2 1 Objetivo del proyecto .................................................................................................. 6 1.1 Información básica sobre la iniciativa .................................................................. 6 Identificación del proyecto (nombre, ubicación geográfica, fecha de inicio de la actividad, forma jurídica escogida…) ............................................................................. 7 2 Promotores................................................................................................................. 7 2.1 Identificación de las personas promotoras (nombre, NIF, domicilio…) ................ 7 2.2 Breve historial profesional y académico .............................................................. 7 3 Descripción de la actividad: Producto o Servicio ........................................................ 8 3.1 Descripción de las características técnicas ......................................................... 8 3.2 Elementos innovadores, caracteres diferenciales respectoa los de la competencia .................................................................................................................. 9 4 Análisis del Mercado .................................................................................................. 9 4.1 Análisis Externo .................................................................................................. 9 4.1.1 Macro-entorno (factores políticos, económicos, sociales…) ......................... 9 4.1.2 Micro-entorno (sector, clientes, competencia, proveedores…) ................... 10 4.2 Análisis Interno ...................................................................................................... 10 4.3 Análisis DAFO ....................................................................................................... 11 5 Plan de Marketing. Política Comercial ...................................................................... 11 5.1 Objetivos comerciales. Formas de distribución .................................................. 12 5.1.1 Estrategia de Ventas .................................................................................. 12 5.1.2 Estimación de ventas. Plan de Ventas (primer año por meses) .................. 12 5.2 Política de precios (políticas comerciales) ......................................................... 13 Estrategia de precios utilizada (descremado, penetración,) (Márgenes, .... descuentos…) .................................................................................................................................... 13 5.3 Política de cobros .............................................................................................. 14 5.4 Política de post-venta ........................................................................................ 14 5.5 Distribución (sistemas de venta, atención al cliente…) ...................................... 14 5.6 Política de Comunicación .................................................................................. 14 5.6.1 Nombre de la Empresa .............................................................................. 14 5.6.2 Imagen corporativa de la empresa ............................................................. 15 5.6.3 Comunicación y promoción ........................................................................ 15 5.6.4 Presupuesto de las acciones de comunicación .......................................... 15 6 Plan de Producción- operaciones ............................................................................. 15 6.1 Fases del proceso productivo o prestación de servicios Capacidad productiva de la empresa, coste unitario del producto/servicio… .................................................. 15 6.2 Medidas de Calidad, prevención y medioambiente Capacidad de producción de la empresa Subcontratación ........................................................................................ 16 6.3 Proveedores ...................................................................................................... 17 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 5 Índice de gráficas I. Grafica I. Plan de Inversión. ......................................................................................26 II. Grafica II. Plan de Financiación ................................................................................27 III. Gráfica III. Ingresos, gastos y resultado (Primer año) ............................................28 IV. Gráfica IV. Resumen de gastos (Primer año) ........................................................29 V. Gráfica V. Cashflow Acumulado Primer año (2022) ..................................................31 VI. Gráfica VI. Desglose Ingresos y Gastos (5 años) ..................................................32 VII. Gráfica VII. Balance previsional (5 años) ...............................................................33 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 6 1 Objetivo del proyecto Una vez que conocemos nuestro público objetivo, jóvenes entre 16 y 30 años, empezamos a pensar los objetivos factibles para nuestro negocio: - Atraer al mayor número posible de clientes. - Ser capaces de ofrecer un servicio rápido. Tiempo máximo de espera 15 minutos. - Proporcionar calidad en los productos ofertados. - Trabajar la imagen del local para atraer a los jóvenes. - Establecer ofertas un día determinado de la semana, los jueves. - Dar un trato personalizado. - Tener unos horarios amplios y adecuados a los hábitos de nuestros clientes. - Mostrar amabilidad para hacer agradable la estancia a los jóvenes. Al finalizar el año 2022, pretendemos ser el bar líder dentro del Campus Universitario de Valladolid. Además, en un futuro próximo pensamos abrir otro nuevo establecimiento, si funciona como esperamos. 1.1 Información básica sobre la iniciativa Es de vital importancia encontrar un buen local por la zona del campus universitario, próximo a paradas de autobús, aparcamientos y alejado de zonas residenciales. En cuanto a la decoración, intentaremos crear un buen clima, donde los jóvenes se encuentren a gusto, se puedan relajar y olvidar la rutina universitaria mientras permanecen en nuestro local. Nuestro bar contará con distintas zonas: terraza cubierta para el invierno y abierta durante el verano. En el interior dispondremos de mesas altas y bajas ubicadas en un amplio espacio. “De Quinta Gama” utilizará distintos géneros musicales dependiendo de las diferentes horas del día, pero siempre música actual. En cuanto a la decoración, intentaremos crear un buen clima, donde los jóvenes se encuentren a gusto, se puedan relajar y olvidar la rutina universitaria mientras permanecen en nuestro local. Nuestro bar contará con distintas zonas: terraza cubierta para el invierno y abierta durante el verano. En el interior dispondremos de mesas altas y bajas ubicadas en un amplio espacio. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 7 “De Quinta Gama” utilizará distintos géneros musicales dependiendo de las diferentes horas del día, pero siempre música actual. y abierta durante el verano. En el interior dispondremos de mesas altas y bajas ubicadas en un amplio espacio. Identificación del proyecto (nombre, ubicación geográfica, fecha de inicio de la actividad, forma jurídica escogida…) • Nombre: “De Quinta Gama”. • Ubicación geográfica: zona del Campus Universitario de Valladolid. • Fecha de inicio de la actividad: enero 2022. • Forma jurídica: Sociedad Limitada (S.L.). 2 Promotores “De Quinta Gama” está formado por 3 socios, estudiantes del último curso de Grado en Comercio (UVa), quienes conocen por experiencia el sector, el público objetivo y la zona. 2.1 Identificación de las personas promotoras (nombre, NIF, domicilio…) I. Tabla I. Datos personales socios. Fuente. Elaboración propia. 2.2 Breve historial profesional y académico ALONSO VILLEGAS, PAULA. Estudiante del último curso de Grado en Comercio (UVa). Cuenta con una serie de reconocimientos: Programa British Council, “Curso Online de Extensión Universitaria de Negociación Colectiva y Gestión de Personas” por el Centro Buendía y “Curso Online de Siete Habilidades Clave en la Era Digital” por la PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 10 • Factor sociocultural: tendremos en cuenta el estilo de vida del público objetivo, así como las diferentes etnias culturales que estudian en el campus. • Factor político: se tendrá en cuenta la legislación, los requisitos y las licencias que influyen en nuestro negocio. • Factor medioambiental: tendremos en cuenta la sensibilización medioambiental de los jóvenes. Dichos factores se tendrán en cuenta para analizar las fuerzas externas del macroentorno. 4.1.2 Micro-entorno (sector, clientes, competencia, proveedores…) • Proveedores: se deberá llevar a cabo una buena gestión en las compras. • Clientes: analizaremos a nuestro público objetivo, su estilo de vida, sus preferencias o sus comportamientos. • Competencia: debemos hacer un análisis de nuestra competencia. Para ello, en primer lugar, la identificaremos. Después, veremos su situación competitiva. Por último, los objetivos, estrategias, puntos fuertes y débiles de la competencia. 4.2 Análisis Interno A la hora de hacer un análisis interno tendremos en cuenta: • Productos y servicios: analizaremos el servicio que queremos prestar a nuestros clientes y los productos que les vamos a ofrecer. • Precios: analizaremos la estrategia de precios que vamos a utilizar. Por ejemplo, ofertas para un día determinado de la semana. • Comunicación: se llevará a cabo a través de distintos canales, tales como externos, interno y online. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 11 4.3 Análisis DAFO II. Tabla II. DAFO. DEBILIDADES Somos nuevos en el mercado Tenemos que captar clientes Inexperiencia del personal AMENAZAS Precios competitivos Nuevos competidores FORTALEZAS Ubicación estratégica Precios accesibles Música en vivo Variedad en nuestra carta OPORTUNIDADES Abrir otro local si nos va bien Apertura 8:00 h para dar desayunos Fuente. Elaboración propia. • Debilidades: factor interno negativo que perjudica el buen funcionamiento del negocio. • Fortalezas: puntos fuertes que nos diferencian de la competencia. • Amenazas: factor externo negativo que perjudica nuestro negocio. • Oportunidades: factor positivo externo de nuestro negocio que puede ser utilizado como aspecto que nos diferencia frente a otro bar de la competencia. 5 Plan de Marketing. Política Comercial El Plan de Marketing es un instrumento para que se puedan fijar los planes de acción que vamos a necesitar para obtener los objetivos deseados. Si queremos elaborar un Plan de Marketing debemos distinguir entre un marketing estratégico y un marketing operativo. El marketing estratégico fija los objetivos del marketing a largo plazo, investiga al público objetivo para saber cuáles son sus necesidades. Mientras que, el marketing operativo se realiza en un plazo medio y corto para lograr los objetivos establecidos. A N Á L IS IS I N T E R N O A N Á L IS IS E X T E R N O PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 12 La Política Comercial de un negocio son las normas determinadas por una empresa para desarrollar la estrategia de comercialización, su manera de actuar y la relación con los clientes. 5.1 Objetivos comerciales. Formas de distribución Se establecerán de forma realista hasta dónde podemos llegar: Suministrar productos demandados, en el momento adecuado y al menor costo posible. 5.1.1 Estrategia de Ventas Nuestra popularidad se debe basar en el boca a boca. Necesitamos que nuestro público objetivo se habitué a venir a nuestro local, para poder atraer al resto de su entorno. La manera con la que haremos que la gente nueva venga será con promociones, enfocándonos en los jueves, día en que los jóvenes universitarios se reúnen. Por ejemplo, cubo de 5 botellines de cervezas + 5 tapas a un precio de 5€. El resto de los días de la semana, la comida tendrá un precio asequible al público destinado, ofreceremos menús sin bebida. Así, de esta manera aumentaremos nuestros beneficios, vendiendo las bebidas a un precio más elevado. 5.1.2 Estimación de ventas. Plan de Ventas (primer año por meses) Asumimos que los primeros meses serán para darnos a conocer, así que las ventas serán inferiores al resto de los meses. III. Tabla III. Presupuesto de Ventas. Fuente. Elaboración propia. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 15 5.6.2 Imagen corporativa de la empresa V. Imagen I. Logo de empresa. Fuente. Elaboración propia 5.6.3 Comunicación y promoción - Boca a boca - Carteles y códigos QR - A través de la web - Email - Tarjetas de sellos - Redes sociales - WhatsApp de empresa 5.6.4 Presupuesto de las acciones de comunicación - Imprenta de carteles, tarjetas de sellos, y códigos QR: 200€ - Gestión de redes sociales: 0€. Se encargan los socios principales. 6 Plan de Producción- operaciones La finalidad del Plan de Producción o de Compras es prever las necesidades que se van a cubrir y los servicios que se van a pagar. 6.1 Fases del proceso productivo o prestación de servicios Capacidad productiva de la empresa, coste unitario del producto/servicio… Atenderemos lo antes posible a los clientes que lleguen, serán recibidos en menos de dos minutos, mostrándonos siempre amables con ellos. Si los clientes no tienen PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 16 reserva, se les confirmará rápidamente si hay disponibilidad. En el caso de que no haya mesa libre se les indicará un tiempo de espera. Si algún plato del menú se ha acabado se ofrece una alternativa. Además, si el tiempo de espera va a ser superior a lo habitual, el camarero lo avisará al cliente. Desde que se anota el pedido hasta que se sirve el primer plato, no trascurrirán más de 15 minutos. Entre la retirada de dicho plato y la entrega del siguiente, tampoco trascurrirá un tiempo superior a 10 minutos. El servicio de bebidas en barra será ágil, y en terraza se estipula una espera máxima de 10 minutos, en función de la cantidad de clientes. Con relación a las materias primas, se elaborará una lista con los productos básicos consumidos diariamente. Dichos productos serán revisados día a día, para comprobar si se necesitan hacer nuevos pedidos a los proveedores. A su vez, se revisarán los stocks de los productos en almacén. La empresa no se caracterizará por una elaboración muy amplia de productos, sino por la calidad y precio de productos semipreparados o precocinados. Al mismo tiempo, necesitamos espacio para un lavavajillas industrial, un almacén con dos grandes neveras y espacio suficiente para poder llevar a cabo una estrategia de gestión de inventario FIFO. 6.2 Medidas de Calidad, prevención y medioambiente Capacidad de producción de la empresa Subcontratación Nuestro proyecto está 100% concienciado con el medioambiente, por ello nuestros utensilios serán de papel/cartón reciclable para no dañar el medioambiente. En cambio, los vasos serán de cristal garantizando un sabor verdadero y que no sean de papel que sabemos lo odioso que es eso. Las subcontrataciones que tendremos serán por parte de empresas de comida para llevar (en este caso Uber Eats, ya que cuenta con muchas ofertas, de vez en cuando para nuestros clientes) así ahorraremos grandes gastos de nuevas incorporaciones, como vehículos. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 17 6.3 Proveedores Para este negocio de hostelería es fundamental tener buenos proveedores, debido a que, sin ellos, no podremos dar el servicio a nuestros clientes, ya que todos los productos provienen de ellos. Los costes unitarios de nuestros productos los determinarán los proveedores, pero en general siempre nos interesarán si rondan entre: - 1,25€ - 2,2€ hamburguesas - 0,3€ - 0,6€ ración de patatas - 0,15€ - 0,3€ croqueta - 0,3€ - 0,6€ cerveza - 0,4€ - 0,6€ refresco Dichos costes pueden observarse en la Tabla III. Presupuesto de Ventas, pág. 8. 6.3.1 Descripción de proveedores Debido a la importancia que tienen para nosotros los proveedores, hemos trabajado mucho para conseguir a los mejores, tanto para nuestras bebidas como para la comida de quinta gama. Para poder elegir a nuestros proveedores hemos pensado en todo, que sea muy buena calidad-precio, al igual que nuestra filosofía. Además, hemos querido reforzar los vínculos personales para hacerles ver dentro de nuestro proyecto y, que si algún día necesitamos algún producto urgente lo podamos recibir lo antes posible. 6.3.2 Política de pago Nuestra política con los proveedores será de pago aplazado a fecha fija, debido a que de este modo nos servirá para poder financiarnos durante el tiempo que tengamos las mercancías a coste cero. 6.4 Existencias. Aprovisionamiento y Almacenamiento Nuestro almacén se ubica en la parte de atrás del establecimiento, donde habrá una puerta grande con acceso para que los proveedores puedan aparcar y descargar de forma cómoda nuestros suministros. Respecto al almacén será amplio para una cómoda utilización y constará de una estrategia de gestión de inventario FIFO, debido a que es el método más utilizado en PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 20 8.1 Sistema de organización, personas necesarias, funciones y responsabilidades A continuación, mostraremos la estructura organizacional de nuestro bar, se encuentra ordenada por diferentes puestos de trabajo. El personal tiene establecido su función y responsabilidades, pero está coordinado para obtener mayores rendimientos. 8.1.1 Organigrama VI. Imagen II. Organización del personal. Fuente. Elaboración propia 8.1.2 Personas que participan en la empresa y sus funciones Conocer la organización de nuestro bar es de gran importancia, puesto que cada trabajador tiene que conocer sus funciones específicas. Funciones y responsabilidades del personal • Socios del bar: al ser tres socios desempeñamos diferentes funciones y nos responsabilizamos de todo el negocio. - Jefe de bar: gestionar la totalidad del establecimiento, hacer relaciones públicas, supervisar el funcionamiento diario del negocio, autorizar compras, contactar con proveedores, registrar los productos que entran y salen y atender directamente a los comensales. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 21 - Barman: planificar, controlar, y dirigir el servicio de la barra; elaborar bebidas y cócteles; distribuir horarios y turnos del personal; atender la barra; y preparar las bebidas solicitadas por los clientes. - Contable: llevar al día la contabilidad para saber cuáles son los gastos y los ingresos necesarios para que nuestro negocio salga a flote y sea rentable; realizar los cobros de las cuentas, reportar los ingresos diarios y también, atender directamente a los comensales. • Cocinero: preparar diariamente los alimentos antes de ser servidos. Tiene que poseer el curso de manipulación de alimentos, que se obtiene de forma gratuita. Así como recoger y limpiar la cocina. Al tratarse de comida de quinta gama, no se necesitará un cocinero profesional al uso, sino alguien que se encargue de freidoras, microondas, hornos, etc. • Personal de limpieza: este servicio lo contrataremos con una empresa externa de limpieza. 8.2 Sistema de selección y forma de contratación Debemos señalar que es indispensable hacer un buen proceso de selección, en nuestro caso, de un cocinero para que nuestro negocio funcione bien. Para ello, debemos de ser conscientes de lo importante que es saber lo que debemos exigir a los candidatos que se presenten a nuestra oferta de trabajo, para que desempeñen un buen trabajo. Les haremos una prueba en la cocina, así podremos observar muy de cerca cómo se desenvuelven, es decir, analizar sus capacidades. El tipo de contratación que haremos será una contratación temporal. El salario y las condiciones laborales vienen reguladas por el convenio colectivo de hostelería de nuestra localidad. Las horas trabajadas serán las necesarias para la realización del servicio que vaya a prestar. 8.3 Descripción de los puestos de trabajo En todo negocio, cada persona desempeña una función, no es una organización jerárquica, pues cada uno de los trabajadores desempeña una actividad importante dentro del establecimiento. • Jefe del bar: esta persona es uno de los socios, le corresponde la gestión de la totalidad del negocio, se encarga de las relaciones públicas, PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 22 supervisa que todo funcione correctamente. Es el que autoriza las compras, a su vez contacta con distintos proveedores y registra los productos que entran en el almacén y los que salen. También, atiende directamente a los clientes cuando es necesario. • Barman: este puesto también lo desempeña un socio, él se encarga de planificar, controlar y dirigir el servicio de barra. Además, elabora cócteles y distribuye los horarios y turnos del personal. Atiende en la barra y prepara las bebidas de los comensales. • Contable: es otro de los socios, lleva la contabilidad del negocio, cobra a los clientes y reporta los ingresos diarios. A su vez, ayuda a atender a los comensales de lunes a viernes y, los sábados realiza la función del cocinero, al poseer el Curso de Manipulación de Alimentos. Puesto que, el cocinero descansa. • Cocinero: este se encarga de preparar todos los alimentos. Al tratarse de una alimentación de quinta gama, no tiene que cocinar, solamente prepararlo a la hora de ser servido. Después, de las comidas y cenas recoge la cocina, la limpia y se encarga de mantener limpios y ordenados todos los utensilios. • Servicio de limpieza: todas las mañanas antes de abrir el bar, viene un trabajador o trabajadora de una empresa de limpieza para limpiar el establecimiento, cristales, mesas, sillas de la terraza, etc. 8.4 Remuneración, contratación y formación de los RRHH La remuneración del cocinero es la que establece el salario base, es decir, el SMI vigente para el 2021, el cual es de 14 pagas de 965€ mensuales, lo que equivale a un salario diario de 32,17€. El cocinero trabajará una jornada completa de ocho horas. Dicha jornada será partida: de 12 a 17:00 h y de 20:00 a 23:00 h, de lunes a viernes. Si algún día fuera necesario se le ofertará la posibilidad de hacer horas extras remuneradas. Los socios nos asignaremos el Salario Mínimo Interprofesional a corto plazo. En cuanto al servicio de limpieza, supondrá un coste de 260 €/mes que se abonarán a la empresa contratada. Su contratación será de dos horas diarias, de lunes a viernes. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 25 En segundo lugar, el circulante no tiene en cuenta las existencias iniciales, ya que estas están incluidas en la tesorería inicial/disponible. La tesorería completa está valorada en 49865. Todo el activo, asciende a un total de 68.334. VIII. Tabla V. Plan de Inversión. Fuente. Elaboración propia PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 26 I. Gráfica I. Plan de Inversión. Fuente. Elaboración propia El Plan de inversión y financiación a cinco años más detallado en el ANEXO 4 Los Gastos Iniciales de los que parte la Tesoreria más detallados en el ANEXO 5 El plan de inversión más detallado, ANEXO 2 11.2 Plan de Financiación De los 40.650€ necesarios al inicio, los tres socios fundadores aportarán un total de 13.550€ cada uno. De este modo no será necesario pedir ningún préstamo ni recurrir a financiación ajena. Además, el pago de la compra de existencias no se pagará al inicio, por lo que podemos excluir ese gasto al comienzo del ejercicio. La razón por la que no se pagará al inicio es por un acuerdo con los proveedores, por el cual se nos permitirá pagar las mercancías cuando estas hayan sido vendidas. Los proveedores aceptan esta oferta porque saben que este negocio les permitirá un elevado volumen de ventas. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 27 II. Gráfica II. Plan de Financiación Fuente. Elaboración propia El plan de financiación más detallado, ANEXO 2 El Plan de inversión y financiación a cinco años más detallado en el ANEXO 4 11.3 Facturación(ventas)y costes(gastos) El total de facturación de ventas estimado para el año 2022 es de 787.986€, en cuanto a los costes ascenderán a 445.498€, provocando así un margen bruto positivo de 297.325€. IX. Tabla VI. Ingresos y Gastos (Primer año) Fuente. Elaboración propia PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 30 Los gastos generales se compondrán por el alquiler del local, el servicio de limpieza, los gastos de gestoría, los tributos generales por hostelería, el coste del seguro, los suministros y teléfono, y material de oficina. En cuanto a los ingresos financieros, no tenemos. En relación a los gastos financieros, hemos considerado tanto la existencia de “Gastos hormiga”, como las comisiones bancarias por pago con tarjeta de crédito del 0,39%. Los ingresos, gastos y resultados del primer año más detallados, ANEXO 1. 11.4 Presupuestos de gastos de personal Los gastos de personal del año 2022 son 80.581€, de los cuales 61.985€ son de la nómina bruta y 18.536€ son costes adicionales de la empresa para seguros, salud u otros que correspondan. Este gasto va a ser el mismo para los próximos 5 años, porque no vamos a incorporar a nadie más al equipo ni subir los sueldos (a menos que el Estado cambie los salarios mínimos). El equipo directivo lo formaremos los tres socios y promotores del proyecto, Guillermo, Paula y Rubén los cuales nos hemos puesto el salario mínimo obligatorio de jornada completa 965€. En cuanto al resto de personal fijo contaremos con un cocinero que tendrá un salario igual al nuestro y también contaremos con una persona de limpieza que vendrá 10 horas a la semana y cobrará 260€ al mes. X. Tabla VII. Recursos Humanos. Fuente. Elaboración propia 11.5 La previsión de tesorería (mensualizado el primer año) En esta grafica se representa el conjunto de los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo mensualizados en el primer año (2022). El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 31 Por otro lado, el plazo medio de pago a proveedores será de 60 días, para poder reinvertir ese dinero a lo largo de esos 59 días previos con el fin de ganar más dinero. Hemos decidido que el 0% de los beneficios se destinarán a dividendos. Todo el dinero se reinvertirá. La previsión de tesorería del primer año más detallada, ANEXO 1 La previsión de tesorería de los 5 primeros años más detallada, ANEXO 2 V. Gráfica V. Cashflow Acumulado Primer año (2022) Fuente. Elaboración propia 11.6 Elaboración de una cuenta de resultados previsional En esta tabla se pueden ver desglosados los ingresos y gastos esperados para hacer una previsión de los posibles beneficios y determinar la rentabilidad del negocio de manera anual. Suponemos que cada año nuestro negocio adquirirá más popularidad entre nuestro público objetivo, por lo que nuestras ventas totales irán creciendo cada año. XI. Tabla VIII. Ingresos y Gastos (5 años) Fuente. Elaboración propia PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 32 VI. Gráfica VI. Desglose Ingresos y Gastos (5 años) Fuente. Elaboración propia La previsión de tesorería de los 5 primeros años más detallada, ANEXO 2 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 35 - Riesgo XIII. Tabla X. Ratios de riesgo Fuente. Elaboración propia El ratio de endeudamiento nos indica el grado de dependencia de nuestra empresa respecto a la financiación ajena, su grado a apalancamiento financiero. Se calcula sumando el Pasivo Corriente y No Corriente, y dividiendo esto entre el Patrimonio neto. Este ratio es muy alto el primer año porque apenas hay patrimonio neto, mientras que en los siguientes años es menor porque nuestro patrimonio neto aumenta. El Endeudamiento a L/P se calcula dividiendo el Pasivo No Corriente entre el Patrimonio Neto. Nos da 0 porque nuestro pasivo no corriente es 0. El Endeudamiento a C/P se calcula dividiendo el Pasivo Corriente entre el Patrimonio Neto. Este ratio coincide con nuestro ratio de endeudamiento porque nuestro Pasivo No Corriente es 0. El Equilibrio financiero se calcula restando el Activo Corriente menos el Pasivo Corriente y debería ser siempre positivo. Cuanto mayor sea este resultado en una empresa, menos riesgo habrá de que caiga en insolvencia. En nuestra empresa esta cantidad va subiendo porque nuestro activo corriente aumenta mucho más que nuestro pasivo corriente. - Liquidez y solvencia XIV. Tabla XI. Ratio de solvencia Fuente. Elaboración propia PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 36 La capitalización consiste en tomar parte de las ganancias para incrementar el capital propio. Cuanto mayor sea el porcentaje de capitalización y mayor la frecuencia de la misma, más rápido crecerá la empresa. XV. Tabla XII. Ratio de liquidez Fuente. Elaboración propia El ratio de liquidez representa la posibilidad de atender a los pagos a corto plazo. Se calcula dividiendo el Activo Corriente entre el Pasivo Corriente. Debe ser siempre mayor que 1 (100%). En nuestro caso, la liquidez es muy grande porque nuestro activo es cada vez mayor, y nuestro pasivo es pequeño. Y sobre todo porque no hacemos reparto de dividendos. La tesorería es el dinero en caja y en las cuentas corrientes bancarias. En nuestro caso como acordamos que no habría reparto de dividendos, el total de liquidez disponible irá destinado a tesorería. - Fondo de maniobra XVI. Tabla XIII. Fondo de maniobra Fuente. Elaboración propia El Fondo de maniobra es lo mismo que el Equilibrio Financiero ya mencionado. Cuanto mayor sea nuestro fondo de maniobra, menos riesgo habrá de que seamos insolventes. - Rotación de activos PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 37 XVII. Tabla XIV. Ratios de gestión Fuente. Elaboración propia La Rotación de Activo Fijo permite determinar el rendimiento que se obtiene de los activos utilizados. Se calcula dividiendo las Ventas entre el Activo, y el resultado significaría cuantas ventas hacemos por los Activos. La Rotación Circulante se calcula dividiendo las Ventas entre el Activo Corriente. La Rotación de Stock o Rotación de Existencias se calcula dividiendo los Consumos entre el Activo Circulante. Este resultado, cuanto mayor sea, representará que más ventas genera con menos inversión en existencias totales. Los días de cobro a clientes indican el número medio de días que la empresa tarda en cobrar a sus clientes. Se calcula dividiendo Clientes entre Ventas, y multiplicando esto por 365 días. Los días de pago a proveedores indican el número medio de días que la empresa tarda en pagar a sus proveedores. Se calcula dividiendo Proveedores entre Compras, y multiplicando esto por 365 días. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 40 Caso 1- caída de las ventas al 50% de lo estimado inicialmente. Medidas: ➢ Evaluación: ❖ Riesgo del negocio: apertura de otro bar en la misma zona, siendo nuestra competencia. ❖ Recursos económicos: cálculo de los costes fijos mensuales y de los costes fijos de los tres primeros meses. ➢ Planificación: se necesita liquidez en cuenta bancaria. ❖ Objetivo: sobrevivir a la competencia. ❖ Estrategias: reducir costes fijos hasta la recuperación de la actividad, aplazar impuestos, buscar financiación si fuera preciso, marketing más activo, etc. ➢ Viabilidad: se analizará si las medidas que hemos establecido en el apartado anterior son viables. La liquidez mínima que deberíamos tener sería equivalente a tres meses de los costes fijos. ➢ Ejecución: Una vez que se nos plantee dicha situación, se pasará a la puesta en marcha del plan. ❖ Objetivo: estabilizar la situación y eliminar la amenaza, en este caso la supuesta competencia. ➢ Recuperación: una vez solucionado el problema se pasará a la recuperación de nuestro negocio, es decir, volver a la normalidad. Caso 2- rotura de la cadena de proveedores e incremento de los costes de los suministros de energía y otros servicios. Medidas: ➢ Evaluación: ❖ Riesgo del negocio: huelga prolongada del sector del transporte, aumento inesperado de la demanda de nuestros productos, retraso en el transporte, y encarecimiento de los suministros. ❖ Recursos físicos: conocer la disponibilidad de la materia prima. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 41 ➢ Planificación: ❖ Objetivo: garantizar la continuidad del negocio. ❖ Estrategias: disposición de una cadena de proveedores resistente, organización y actualización de stock para que nunca nos veamos en falta de materias primas, elaboración de un inventario permanente y una relación estrecha con el proveedor. Con relación al incremento de los costes de suministros, se contratarán con otra compañía que resulte más económica. ➢ Viabilidad: se analizará si las medidas que hemos establecido en el apartado anterior son viables. Siempre se tendrá un abundante stock para paliar cualquier imprevisto. ➢ Ejecución: Una vez que se nos plantee dicha situación, se pasará a la puesta en marcha del plan. ❖ Objetivo: estabilizar la situación y eliminar la amenaza de la rotura de la cadena de proveedores. ➢ Recuperación: una vez solucionado el problema se pasará a la recuperación de nuestro negocio, es decir, volver a la normalidad. Caso 3.- Cierre del establecimiento. Medidas: ➢ Evaluación: ❖ Riesgo del negocio: pandemia de gripe. ➢ Planificación: ❖ Objetivo: garantizar la continuidad del negocio. ❖ Estrategias: se optará por llevar la comida a domicilio, siempre respetando las medidas sanitarias establecidas. Se dispondrá de un stock amplio de bebidas y alimentos no perecederos, al tratarse de una comida de quinta gama. ➢ Viabilidad: se analizará si las medidas que hemos establecido en el apartado anterior son viables. Siempre se tendrá un abundante stock para paliar cualquier imprevisto. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE QUINTA GAMA Alonso Villegas Paula Martín Jiménez, Rubén Pérez de Saja, Guillermo 42 ➢ Ejecución: Una vez que se nos plantee dicha situación, se pasará a la puesta en marcha del plan. ❖ Objetivo: conseguir algún ingreso. ➢ Recuperación: una vez solucionado el problema se pasará a la recuperación de nuestro negocio, es decir, se volverá a la normalidad. 14 Fuentes de información Bibliografía: Material didáctico de la asignatura Plan Económico y Financiero. Webgrafía: ASTURIAS Corporación Universitaria: Estrategia y Planes de Venta I. Recuperado el 23 de septiembre, de https://bit.ly/3iC0VFZ Cazaro, J. (2017). Economipedia: plan económico-financiero. Recuperado el 6 de octubre, de https://bit.ly/3AxrkLi CEF. (2021). Centro de Estudios Financieros: marketing XXI. Recuperado el 23 de septiembre, de https://bit.ly/3FlxXEc Cursos Gastronomía (2020). Personal del restaurante. Recuperado el 30 de septiembre, de https://bit.ly/3AcVPWK Don Contacto. Plan de negocio: ¿qué es un plan de compras o de producción? Recuperado el 30 de septiembre, de https://bit.ly/3oBnXk4 Gestión. (2019). IONOS: el análisis de mercado: definición y ejemplos. Recuperado el 22 de septiembre, de https://bit.ly/3FmZPHM Habitissimo (2009-2021). Precios y Presupuestos para Obtener una Licencia de Apertura. Recuperado el 6 de octubre, de https://bit.ly/3vlE8DL Indeed. (2021). REMUNERACIÓN Y SALARIOS: ¿qué es el salario base y cómo se calcula? Recuperado el 30 de septiembre, de https://indeedhi.re/3FkhAYh JM. (2014). LA CULTURA DEL MARKETING. Plan de marketing (V): análisis interno de la empresa. Recuperado el 22 de septiembre, de https://bit.ly/3oABWXE KENJO Blog (2021). DEPARTAMENTO DE RRHH: funciones del departamento de Recursos Humanos. Recuperado el 30 de septiembre, de https://bit.ly/3Bh6zoc Licencia Apertura Actualidad.info. (2020). Cuánto cuesta montar un bar. Recuperado el 6 de octubre, de https://bit.ly/2Xcwpv0