Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na ..., Egzaminy z Gospodarka

Pobierz Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na ... i więcej Egzaminy w PDF z Gospodarka tylko na Docsity! Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku Bilans Narodowego Banku Polskiego 5 Bilans Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku Aktywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 w tys. złotych 1. Złoto i należności w złocie odpowiadającym międzynarodowym standardom czystości 1 54 843 799,4 52 252 619,6 2. Należności w walutach obcych od nierezydentów 619 333 303,4 527 465 943,1 2.1. Należności od MFW 2 30 010 120,7 6 879 394,5 2.2. Rachunki w instytucjach zagranicznych, dłużne papiery wartościowe, udzielone kredyty, inne aktywa zagraniczne 3.1 589 323 182,7 520 586 548,6 3. Należności w walutach obcych od rezydentów 0,0 0,0 4. Należności w walucie krajowej od nierezydentów 0,0 0,0 5. Należności w walucie krajowej od instytucji kredytowych z tytułu operacji polityki pieniężnej 3.2 0,0 52 955,4 5.1. Podstawowe operacje refinansujące 0,0 0,0 5.2. Operacje dostrajające 0,0 0,0 5.3. Operacje strukturalne 0,0 0,0 5.4. Kredyty lombardowe 0,0 0,0 5.5. Inne operacje polityki pieniężnej 0,0 52 955,4 6. Pozostałe należności w walucie krajowej od instytucji kredytowych 7,0 16,0 7. Dłużne papiery wartościowe rezydentów w walucie krajowej 3.2 149 322 164,0 112 563 027,9 7.1. Dłużne papiery wartościowe utrzymywane na potrzeby polityki pieniężnej 149 322 164,0 112 563 027,9 7.2. Inne dłużne papiery wartościowe 0,0 0,0 8. Należności w walucie krajowej od sektora rządowego 0,0 0,0 9. Pozycje w trakcie rozliczenia 0,0 0,0 10. Pozostałe aktywa 1 824 535,8 1 978 942,9 10.1. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 4 1 033 750,4 1 031 541,1 10.2. Pozostałe aktywa finansowe 3.3 299 061,9 297 239,1 10.3. Różnice z wyceny instrumentów pozabilansowych 10 354 272,7 444 371,2 10.4. Rozliczenia międzyokresowe 8 41 496,4 37 263,3 10.5. Inne pozostałe aktywa 3.4 95 954,3 168 528,2 Aktywa ogółem 825 323 809,6 694 313 504,9 Bilans Narodowego Banku Polskiego 6 Pasywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 w tys. złotych 1. Pieniądz w obiegu 5 355 557 725,3 321 800 665,9 2. Zobowiązania w walucie krajowej wobec instytucji kredytowych z tytułu operacji polityki pieniężnej 6.1 96 525 124,4 62 629 413,3 2.1. Rachunki bieżące (w tym rachunki rezerw obowiązkowych) 66 061 581,2 30 351 413,3 2.2. Depozyty na koniec dnia 30 463 543,2 32 278 000,0 2.3. Inne operacje polityki pieniężnej 0,0 0,0 3. Pozostałe zobowiązania w walucie krajowej wobec instytucji kredytowych 6.2 762 678,9 444 908,2 4. Zobowiązania w walucie krajowej z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych 6.1 184 521 188,7 127 767 680,0 5. Zobowiązania w walucie krajowej wobec innych rezydentów 6.2 15 251 900,0 24 859 721,0 5.1. Zobowiązania wobec sektora rządowego 15 185 508,3 23 852 886,1 5.2. Inne zobowiązania 66 391,7 1 006 834,9 6. Zobowiązania w walucie krajowej wobec nierezydentów 6.2 3 960 800,8 2 196 156,7 7. Zobowiązania w walutach obcych wobec rezydentów 6.3 32 629 719,7 46 262 773,2 8. Zobowiązania w walutach obcych wobec nierezydentów 6.3 36 036 430,1 45 352 526,9 9. Alokacja SDR 2 29 769 702,4 7 128 746,3 10. Pozycje w trakcie rozliczenia 0,0 0,0 11. Pozostałe pasywa 1 108 023,7 729 945,2 11.1. Różnice z wyceny instrumentów pozabilansowych 10 24 134,5 111,8 11.2. Rozliczenia międzyokresowe 8 97 536,8 90 135,9 11.3. Inne pozostałe pasywa 6.4 986 352,4 639 697,5 12. Rezerwy 16 693 832,6 10 030 488,9 12.1. Rezerwa kursowa* 9.2 16 499 460,9 9 850 919,3 12.2. Rezerwy na zobowiązania 7 194 371,7 179 569,6 13. Różnice z wyceny 9.1 51 038 899,5 45 740 356,1 14. Fundusze 1 500 000,0 1 891 425,1 14.1. Fundusz statutowy 9 1 500 000,0 1 500 000,0 14.2. Fundusz rezerwowy 9.3 0,0 391 425,1 15. Wynik finansowy 9.4 -32 216,5 -2 521 301,9 15.1. Wynik finansowy za rok obrotowy 10 974 518,7 9 344 061,5 15.2. Strata z lat ubiegłych -11 006 735,2 -11 865 363,4 Pasywa ogółem 825 323 809,6 694 313 504,9 * W 2021 r. przeniesiono saldo rezerwy kursowej prezentowane na dzień 31.12.2020 w pozycji 14.3 Rezerwy do pozycji 12.1 Rezerwa kursowa (szczegółowe informacje o zmianach w prezentacji aktywów i pasywów – por. Rozdział 3). Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 7 Rachunek zysków i strat Narodowego Banku Polskiego Rachunek zysków i strat Narodowego Banku Polskiego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Nota 2021 2020 w tys. złotych 1. Wynik z odsetek 11 2 252 493,1 3 141 511,1 1.1. Przychody z odsetek 8 619 588,1 8 158 572,5 1.2. Koszty z odsetek -6 367 095,0 -5 017 061,4 2. Wynik z operacji finansowych 9 949 936,6 7 339 131,4 2.1. Wynik zrealizowany 12.1 20 257 561,3 10 587 467,3 2.2. Koszty niezrealizowane 12.2 -3 658 590,0 -83 733,9 2.3. Wynik z odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych -493,1 0,0 2.4. Wynik z rezerwy kursowej 9.2 -6 648 541,6 -3 164 602,0 3. Wynik z prowizji i opłat 13 1 385,0 8 686,2 3.1. Przychody z prowizji i opłat 47 466,7 48 426,8 3.2. Koszty z prowizji i opłat -46 081,7 -39 740,6 4. Przychody z akcji i udziałów 14 38 256,7 13 478,2 5. Pozostałe przychody 19 176 280,0 109 648,6 A. Wynik ogółem 12 418 351,4 10 612 455,5 6. Koszty wynagrodzeń 15 -640 499,1 -606 498,8 7. Koszty administracyjne 16 -299 532,6 -242 149,3 8. Koszty amortyzacji 17 -114 186,4 -89 487,4 9. Koszty emisji banknotów i monet 18 -364 457,2 -321 754,6 10. Pozostałe koszty 19 -25 157,4 -8 503,9 B. Wynik finansowy za rok obrotowy 10 974 518,7 9 344 061,5 Informacja dodatkowa 10 1.2. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd NBP sporządził sprawozdanie finansowe NBP na dzień 31 grudnia 2021 r. zgodnie z: ▪ ustawą o NBP, ▪ uchwałą nr 13/2020 Rady Polityki Pieniężnej z dnia 6 listopada 2020 r. w sprawie zasad rachunkowości Narodowego Banku Polskiego, wzoru bilansu, rachunku zysków i strat oraz zawartości informacji dodatkowej (Dz. Urz. NBP poz. 24), zwaną dalej „uchwałą nr 13/2020 RPP”, ▪ uchwałą nr 6/2019 Rady Polityki Pieniężnej z dnia 5 listopada 2019 r. w sprawie zasad tworzenia i rozwiązywania rezerwy na pokrycie ryzyka zmian kursu złotego do walut obcych w Narodowym Banku Polskim (Dz. Urz. NBP poz. 14), zwaną dalej „uchwałą nr 6/2019 RPP”, ▪ uchwałą nr 64/2020 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 21 grudnia 2020 r. w sprawie zasad organizacji rachunkowości w Narodowym Banku Polskim (z późn. zm.), zwaną dalej „uchwałą nr 64/2020 Zarządu NBP”. Przepisy te stanowią politykę rachunkowości NBP. 1.3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Dane porównawcze w sprawozdaniu finansowym obejmują rok obrotowy od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 1.4. Biegły rewident i sposób jego wyboru Roczne sprawozdanie finansowe NBP sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. podlega badaniu przez biegłego rewidenta – firmę KPMG Audyt sp. z o.o. sp.k., z siedzibą w Warszawie. Biegły rewident został wybrany w 2019 r. przez Radę Polityki Pieniężnej, zwaną dalej „RPP”, na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy o NBP. Wyboru dokonano w trybie przetargu nieograniczonego, na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2018 r. poz. 1986, z późn. zm.) na dwa lata (badanie sprawozdania finansowego za lata 2019 i 2020) z możliwością przedłużenia umowy na kolejny okres dwuletni (badanie sprawozdania finansowego za lata 2021 i 2022). W 2021 r. RPP zdecydowała o przedłużeniu umowy. 1.5. Informacje o przyjęciu i zatwierdzeniu sprawozdania finansowego NBP za 2020 rok Roczne sprawozdanie finansowe NBP sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 r. zostało przyjęte przez RPP uchwałą nr 2/2021 w dniu 7 kwietnia 2021 r. (Dz. Urz. NBP poz. 6) oraz zatwierdzone przez Radę Ministrów uchwałą nr 67/2021 w dniu 27 maja 2021 r. Biegły rewident, badający to sprawozdanie, firma KPMG Audyt sp. z o.o. sp.k., wydał o nim opinię niezmodyfikowaną (opinię bez zastrzeżeń). W sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2020 r. NBP wykazał wynik finansowy w kwocie 9.344.061,5 tys. zł. W związku z tym, w 2021 r. zgodnie z art. 69 ust. 4 ustawy Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 11 Informacja dodatkowa o NBP, NBP dokonał wpłaty z zysku do budżetu państwa w kwocie 8.876.858,4 tys. zł. Zgodnie z art. 62 ustawy o NBP, 5% zysku, tj. kwota 467.203,1 tys. zł, zostało przeznaczone na fundusz rezerwowy. 2. Opis istotnych zasad rachunkowości 2.1. Podstawowe zasady rachunkowości Zasady rachunkowości stosowane przez NBP, określone w aktach prawnych wymienionych w punkcie 1.2. wprowadzenia do niniejszego sprawozdania finansowego, odpowiadają standardom stosowanym w Europejskim Systemie Banków Centralnych, zwanym dalej „ESBC”, których podstawę stanowią Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego – zwanego dalej „EBC” – (UE) 2016/2249 z dnia 3 listopada 2016 r. w sprawie ram prawnych rachunkowości i sprawozdawczości finansowej w Europejskim Systemie Banków Centralnych (EBC/2016/34, z późn. zm.), zwane dalej „Wytycznymi EBC”. Sporządzając sprawozdanie finansowe, NBP stosuje następujące zasady: ▪ wiernego i rzetelnego obrazu, ▪ kontynuacji działania, ▪ ostrożności, ▪ istotności, ▪ spójności i porównywalności, ▪ memoriału. 2.2. Kontynuacja działania Sprawozdanie finansowe NBP zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności – zgodnie z art. 58 ustawy o NBP nie można ogłosić upadłości NBP. 2.3. Ujmowanie transakcji w księgach rachunkowych NBP W księgach rachunkowych roku obrotowego ujmuje się wszystkie operacje gospodarcze, które wystąpiły w danym roku obrotowym. Ujmując transakcje w księgach rachunkowych, NBP kieruje się ustalonym w Wytycznych EBC tzw. podejściem ekonomicznym i w związku z tym stosuje następujące reguły: ▪ waluty obce i złoto odpowiadające międzynarodowym standardom czystości zakupione lub sprzedane w transakcji spot (bieżącej) lub forward (terminowej) ujmuje się w księgach rachunkowych NBP (na kontach pozabilansowych) w dniu transakcji, ▪ odsetki, dyskonto i premie od aktywów i zobowiązań oraz instrumentów finansowych pozabilansowych zalicza się do wyniku finansowego na koniec każdego dnia operacyjnego. Informacja dodatkowa 12 Dłużne papiery wartościowe zakupione albo sprzedane w transakcji spot ujmuje się w księgach rachunkowych NBP w dniu rozliczenia. 2.4. Wycena na dzień bilansowy Na dzień bilansowy dla złota, walut obcych, papierów wartościowych zakupionych przez NBP i instrumentów finansowych pozabilansowych3 stosuje się zasadę wyceny według wartości rynkowej4. Efekty wyceny aktywów i zobowiązań do wartości rynkowych obowiązujących na dzień bilansowy ujmuje się kierując się regułami: ▪ zaliczania do wyniku finansowego kosztów niezrealizowanych (ujemnych różnic z wyceny), ▪ niezaliczania do wyniku finansowego przychodów niezrealizowanych (dodatnich różnic z wyceny) – są one ujmowane w pasywach jako Różnice z wyceny. Wyceny cenowej instrumentów finansowych wycenianych według wartości rynkowej dokonuje się przed dokonaniem ich wyceny kursowej. Wartość poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów ustala się oddzielnie, nie kompensując ze sobą wartości różnych co do rodzaju składników. Złoto odpowiadające międzynarodowym standardom czystości (standard London Good Delivery), utrzymywane w postaci fizycznej i niefizycznej, jest wyceniane według wartości rynkowej uncji złota w dolarach amerykańskich z londyńskiego rynku kruszców (London Bullion Market). Dłużne papiery wartościowe rynkowe niezakwalifikowane jako utrzymywane do dnia zapadalności wycenia się według wartości rynkowej. Dłużne papiery wartościowe rynkowe utrzymywane do dnia zapadalności wycenia się według ceny czystej skorygowanej o naliczone dyskonto i premię, z pomniejszeniem o odpis aktualizujący.5 3 Pozycje pozabilansowe w walutach obcych wynikające z walutowych transakcji forward oraz swapów walutowych są wyceniane według kursu średniego NBP. 4 Zasady wyceny według wartości rynkowej nie zastosowano dla dłużnych papierów wartościowych utrzymywanych do dnia zapadalności oraz dłużnych papierów wartościowych utrzymywanych na potrzeby polityki pieniężnej. Wartość rynkowa to wartość średnia ceny kupna i ceny sprzedaży oparta na notowaniach dla transakcji o standardowej wielkości na danym rynku przez uznane podmioty, działające na rynku zorganizowanym albo rynku niezorganizowanym, a jeżeli ceny nie są dostępne na rynku – wartość określona według przyjętego i konsekwentnie stosowanego modelu wyceny, w tym wartość określona według właściwych krzywych rentowności podawanych do wiadomości publicznej. 5 Dłużne papiery wartościowe rynkowe utrzymywane do dnia zapadalności mogą zostać zbyte przed dniem zapadalności: 1) jeżeli zbywaną wartość dłużnych papierów wartościowych uznaje się za nieznaczącą w porównaniu do całkowitej wartości zasobu dłużnych papierów wartościowych utrzymywanych do dnia zapadalności lub 2) jeżeli dłużne papiery wartościowe są zbywane w ciągu jednego miesiąca przed dniem zapadalności lub Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 15 Informacja dodatkowa Ponadto, wprowadzono nieznaczne korekty w zakresie nazw pozycji bilansu i rachunku zysków i strat, głównie o charakterze językowym. Amortyzacja jednorazowa Od 1 stycznia 2021 r. odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych i wartości niematerialnych o jednostkowej wartości początkowej niższej niż 10,0 tys. zł dokonuje się jednorazowo, w kwocie równej wartości początkowej, na koniec miesiąca, w którym środek trwały albo wartość niematerialną oddano do używania. Do 31 grudnia 2020 r. próg ten był ustalony na 3,5 tys. zł. Na dzień 1 stycznia 2021 r. nieumorzoną wartość środków trwałych i wartości niematerialnych o jednostkowej wartości niższej niż 10,0 tys. zł ujęto jednorazowo jako koszt amortyzacji (18.996,7 tys. zł) – por. Nota 4 i Nota 17. W poniższej tabeli przedstawiono zmiany w pozycjach bilansu NBP wynikające z wprowadzonych zmian w polityce rachunkowości. 01.01.2021 31.12.2020 Zmiana … 10. 1 956 770,6 1 978 942,9 -22 172,3 10.1. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 1 012 544,4 1 031 541,1 -18 996,7 … 10.4. Rozliczenia międzyokresowe 34 803,8 37 263,3 -2 459,5 10.5. Inne pozostałe aktywa 167 812,0 168 528,2 -716,2 01.01.2021 31.12.2020 Zmiana … 4. 127 765 220,5 127 767 680,0 -2 459,5 … 11. 728 942,8 729 945,2 -1 002,4 … 11.2. Rozliczenia międzyokresowe 89 133,5 90 135,9 -1 002,4 … 12. 10 030 488,9 179 569,6 9 850 919,3 12.1. Rezerwa kursowa 9 850 919,3 - 9 850 919,3 12.2. Rezerwy na zobowiązania 179 569,6 179 569,6 0,0 … 14. 1 891 425,1 11 742 344,4 -9 850 919,3 14.1. Fundusz statutowy 1 500 000,0 1 500 000,0 0,0 14.2. Fundusz rezerwowy 391 425,1 391 425,1 0,0 14.3. Rezerwy - 9 850 919,3 -9 850 919,3 15. -2 540 012,4 -2 521 301,9 -18 710,5 15.1. Wynik finansowy za rok obrotowy -18 710,5 9 344 061,5 - … Wynik finansowy Zobowiązania w walucie krajowej z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych Pozostałe pasywa Rezerwy Fundusze Aktywa w tys. złotych Pozostałe aktywa Pasywa w tys. złotych Informacja dodatkowa 16 4. Wartości oparte na profesjonalnych szacunkach Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, NBP dokonuje określonych szacunków oraz przyjmuje założenia, które mają wpływ na kwoty ujmowane w sprawozdaniu finansowym NBP. Szacunki i założenia są oparte m.in. o dane historyczne oraz oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które wydają się być zasadne na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Ponieważ istniejące okoliczności i oczekiwania dotyczące przyszłości mogą ulec zmianie, w związku ze zmianami rynkowymi lub czynnikami będącymi poza kontrolą NBP, dokonane przez NBP szacunki podlegają regularnemu przeglądowi. Najistotniejszym obszarem, gdzie NBP dokonuje oszacowań, jest ustalanie wysokości rezerwy kursowej. Zgodnie z uchwałą nr 6/2019 RPP, oszacowana rezerwa kursowa jest równa kwocie, jaka pokryłaby potencjalną zmianę wartości zasobów walut obcych z tytułu zidentyfikowanego ryzyka zmian kursu złotego do walut obcych, pomniejszonej o oszacowane przychody niezrealizowane wynikające ze zmian kursu złotego do walut obcych (por. Nota 9 i Nota 9.2). Inne obszary, gdzie NBP dokonuje istotnych oszacowań, dotyczą w szczególności ustalania: ▪ kwoty rezerw na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne i nagrody jubileuszowe (szacowanie rezerw jest dokonywane na podstawie wyceny aktuarialnej, sporządzanej okresowo przez niezależnego aktuariusza), ▪ okresów używania środków trwałych oraz wartości niematerialnych, ▪ stóp dyskonta pozostających do zapłaty opłat leasingowych (stopy te wykorzystywane są do ustalenia wartości zobowiązań z tytułu leasingu, a w konsekwencji ustalenia wartości aktywów z tytułu leasingu – por. Nota 4 i Nota 6.4), ▪ odpisów z tytułu utraty wartości aktywów. Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 17 Informacja dodatkowa 5. Noty objaśniające Nota 1 Złoto i należności w złocie odpowiadającym międzynarodowym standardom czystości Instrumenty finansowe w złocie ujmuje się w księgach rachunkowych NBP według ceny transakcyjnej. Cenę transakcyjną uncji złota w dolarze amerykańskim przelicza się na walutę krajową według kursu średniego NBP dolara amerykańskiego, obowiązującego na dzień transakcji. Aktywa w złocie tworzą zasób złota, dla którego ustala się średni koszt zasobu. Średni koszt zasobu złota, będący uśrednionym kosztem pozyskania uncji złota przez NBP, służy do wyliczania przychodów i kosztów wynikających ze sprzedaży złota (zrealizowanych różnic na transakcjach w złocie) oraz ustalania efektów wyceny bilansowej. Na dzień bilansowy złoto wycenia się według wartości rynkowej uncji złota w dolarach amerykańskich, przeliczonej na walutę krajową według kursu średniego NBP dolara amerykańskiego obowiązującego na dzień bilansowy. Nie rozróżnia się efektów wyceny kursowej i cenowej złota, lecz traktuje się je łącznie jako różnice z wyceny zasobu złota. Koszty niezrealizowane, zaliczone w dniu bilansowym do wyniku finansowego, zmieniają średni koszt zasobu złota. 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 24 912 428,2 23 961 404,3 951 023,9 29 931 371,2 28 291 215,3 1 640 155,9 18 144 948,1 20 210 979,9 -2 066 031,8 11 786 423,1 8 080 235,4 3 706 187,7 54 843 799,4 52 252 619,6 2 591 179,8 23 474 557,2 27 525 036,9 -4 050 479,7 w tys. złotych Złoto przechowywane w NBP Złoto na rachunkach w bankach zagranicznych, w tym - rachunki bieżące w złocie Razem w tym różnice z wyceny złota - lokaty terminowe w złocie 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana w tys. uncji 3 371,2 3 371,2 0,0 (w tonach) (104,9) (104,9) (0,0) w tys. uncji 4 050,5 3 980,5 70,0 (w tonach) (125,9) (123,8) (2,1) w tys. uncji 2 455,5 2 843,6 -388,1 (w tonach) (76,3) (88,4) (-12,1) w tys. uncji 1 595,0 1 136,9 458,1 (w tonach) (49,6) (35,4) (14,2) w tys. uncji 7 421,7 7 351,7 70,0 (w tonach) (230,8) (228,7) (2,1) Razem Złoto przechowywane w NBP Złoto na rachunkach w bankach zagranicznych, w tym - rachunki bieżące w złocie - lokaty terminowe w złocie Informacja dodatkowa 20 W 2021 r. w ramach alokacji SDR przyznano Rzeczpospolitej Polskiej 3.925.256,7 tys. SDR, co skutkowało wzrostem salda na rachunku bieżącym w MFW i zobowiązań z tytułu alokacji SDR.8 Ponadto, na zmianę pozycji w walucie oryginalnej wpływ miało: ▪ zwiększenie transzy rezerwowej, co było efektem transakcji zrealizowanych w ramach Planów Transakcji Finansowych (Financial Transactions Plans - FTP) – płatności dokonanych przez MFW z Rachunku nr 1 MFW w NBP na rzecz krajów członkowskich, ▪ zmniejszenie należności z tytułu pożyczek udzielonych MFW w ramach Nowych Porozumień Pożyczkowych (New Arrangements to Borrow – NAB), co było głównie efektem spłaty przez MFW części zadłużenia wobec NBP9, ▪ zwiększenie rachunku bieżącego w MFW głównie w wyniku rozliczeń z MFW z tytułu innych operacji niż przyznanie alokacji SDR (por. Nota 12.1). Na wartość należności i zobowiązań wobec MFW w walucie krajowej wpływ miała również aktualizacja wyceny kursowej SDR (por. Nota 9.1). 8 Decyzja o alokacji SDR została podjęta przez Radę Gubernatorów MFW 2 sierpnia 2021 r. Celem alokacji SDR było zaspokojenie długookresowych potrzeb państw członkowskich MFW w zakresie uzupełnienia rezerw walutowych, mając na uwadze wyzwania związane z kryzysem wywołanym przez COVID-19. W ramach alokacji ogólnej Fundusz przyznał SDR wszystkim państwom członkowskim, proporcjonalnie do wniesionych udziałów. 9 Na 31.12.2021 pozostała do wykorzystania kwota, do której NBP był zobowiązany udzielić MFW pożyczek w ramach NAB, wyniosła 2.540.425,0 tys. SDR (14.459.337,0 tys. zł według kursu średniego NBP na 31.12.2021). Na 31.12.2020 kwota ta wynosiła 1.224.025,0 tys. SDR (6.687.093,4 tys. zł według kursu średniego NBP na 31.12.2020). pozycja bilansu 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 1 008 086,7 897 586,7 110 500,0 4 095 400,0 4 095 400,0 0,0 -3 087 313,3 -3 197 813,3 110 500,0 4 227 072,6 293 178,2 3 933 894,4 7 073,8 7 073,8 0,0 30 378,0 61 385,7 -31 007,7 A.2.1 5 272 611,1 1 259 224,4 4 013 386,7 P.9 5 230 371,0 1 304 866,4 3 925 504,6 42 240,1 -45 642,0 87 882,1 - Rachunek nr 1 MFW - Udziały członkowskie w MFW Pozycja netto Alokacja SDR (Zobowiązania wobec MFW) Razem aktywa (Należności od MFW) Pożyczki udzielone MFW Transza rezerwowa w tys. SDR Rachunek bieżący w MFW Lokata terminowa w MFW Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 21 Informacja dodatkowa Nota 3 Pozostałe aktywa finansowe ▪ Dłużne papiery wartościowe Zakupione w transakcji spot dłużne papiery wartościowe ujmuje się w księgach rachunkowych NBP według ceny czystej. Dyskonto i premię od zakupionych dłużnych papierów wartościowych zalicza się do wyniku finansowego (odpowiednio jako przychody z dyskonta i koszty premii) na koniec każdego dnia operacyjnego, w kwotach naliczonych według wewnętrznej stopy zwrotu. Odsetki od zakupionych dłużnych papierów wartościowych zalicza się do wyniku finansowego (jako przychody z odsetek) na koniec każdego dnia operacyjnego, w kwotach naliczonych według metody liniowej. Dłużne papiery wartościowe o tym samym kodzie (ISIN), względem których NBP realizuje określony zamiar zarządczy, tworzą zasób dłużnych papierów wartościowych. Dla zasobu dłużnych papierów wartościowych ustala się średni koszt zasobu. Średni koszt zasobu dłużnych papierów wartościowych, będący uśrednionym kosztem pozyskania przez NBP papieru wartościowego o danym kodzie (uwzględniającym naliczone dyskonto i premię), służy do wyliczania przychodów i kosztów wynikających ze sprzedaży dłużnych papierów wartościowych (zrealizowanych różnic cenowych) oraz ustalania efektów wyceny bilansowej. Na dzień bilansowy dłużne papiery wartościowe w walutach obcych niezakwalifikowane jako utrzymywane do dnia zapadalności wycenia się według obowiązującej na dzień bilansowy wartości rynkowej. Nie kompensuje się kosztów niezrealizowanych poniesionych na danym zasobie dłużnych papierów wartościowych z przychodami niezrealizowanymi osiągniętymi na innym zasobie dłużnych papierów wartościowych. Koszty niezrealizowane, zaliczone w dniu bilansowym do wyniku finansowego, zmieniają średni koszt zasobu dłużnych papierów wartościowych. Na dzień bilansowy dłużne papiery wartościowe w walutach obcych utrzymywane do dnia zapadalności wycenia się według ceny czystej skorygowanej o naliczone dyskonto i premię, z pomniejszeniem o odpis aktualizujący. Na dzień bilansowy dłużne papiery wartościowe w walucie krajowej utrzymywane na potrzeby polityki pieniężnej wycenia się według ceny czystej skorygowanej o naliczone dyskonto i premię, z pomniejszeniem o odpis aktualizujący. ▪ Transakcje reverse repo Transakcja reverse repo polega na kupnie aktywów z jednoczesnym zobowiązaniem do odsprzedaży kontrahentowi równoważnych aktywów w przyszłości po cenie transakcyjnej. Transakcję tę ujmuje się w aktywach jako pożyczkę udzieloną, zabezpieczoną otrzymanymi aktywami. Papiery wartościowe otrzymane jako zabezpieczenie nie zwiększają zasobu tych papierów wartościowych i nie są wykazywane w aktywach bilansu NBP. Papiery wartościowe otrzymane w transakcji reverse repo nie podlegają wycenie i nie zalicza się do wyniku finansowego NBP przychodów i kosztów wynikających z tych papierów. Informacja dodatkowa 22 Różnicę pomiędzy uzgodnioną ceną zakupu i odsprzedaży papierów wartościowych w transakcji reverse repo, zalicza się do wyniku finansowego na koniec każdego dnia operacyjnego, w kwotach naliczonych według metody liniowej. Na dzień bilansowy transakcje reverse repo wycenia się według wartości nominalnej. ▪ Lokaty terminowe Lokaty terminowe ujmuje się w księgach rachunkowych NBP i wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej. ▪ Rachunki bieżące, depozyty zabezpieczające, zapas banknotów i monet zagranicznych Rachunki bieżące, depozyty zabezpieczające złożone w środkach pieniężnych oraz zapasy banknotów i monet zagranicznych ujmuje się w księgach rachunkowych NBP i wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej. ▪ Akcje nierynkowe, udziały Akcje nierynkowe i udziały ujmuje się w księgach rachunkowych NBP i wycenia na dzień bilansowy według ceny zakupu, z pomniejszeniem o odpis aktualizujący. ▪ Kredyty i pożyczki udzielone, inne należności Kredyty i pożyczki udzielone oraz inne należności ujmuje się w księgach rachunkowych NBP i wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej, z pomniejszeniem o odpis aktualizujący. ▪ Aktywa finansowe w walutach obcych Po dokonaniu wyceny aktywów finansowych w walutach obcych według zasad przedstawionych powyżej, salda przelicza się na walutę krajową przy zastosowaniu kursów średnich NBP obowiązujących na dzień bilansowy. Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 25 Informacja dodatkowa Nota 3.2 Należności w walucie krajowej z tytułu operacji polityki pieniężnej W 2021 r. i 2020 r. NBP prowadził na rynku wtórnym operacje skupu obligacji skarbowych oraz dłużnych papierów wartościowych gwarantowanych przez Skarb Państwa w ramach strukturalnych operacji otwartego rynku. Operacje te były przeprowadzane w celu długoterminowej zmiany struktury płynności w sektorze bankowym, jak również dla zapewnienia płynności rynku wtórnego skupowanych dłużnych papierów wartościowych oraz wzmocnienia mechanizmu transmisji monetarnej (por. Nota 11). Ponadto, w 2020 r. NBP udostępnił kredyt wekslowy, w celu umożliwienia bankom refinansowania kredytów udzielonych przedsiębiorcom. Zabezpieczenie udzielanych kredytów stanowiły weksle, które banki pozyskały jako zabezpieczenie kredytów udzielanych przedsiębiorcom (por. Rozdział 7.1.1.2.2). W 2021 r. NBP zaprzestał udostępniania tego instrumentu. Nota 3.3 Pozostałe aktywa finansowe Wzrost wartości pozycji wynikał z aktualizacji wyceny kursowej akcji i udziałów w podmiotach zagranicznych oraz spadku liczby posiadanych przez NBP udziałów w S.W.I.F.T. w wyniku przeprowadzonej przez ten podmiot realokacji udziałów. Zaangażowanie NBP w podmiotach krajowych nie uległo zmianie w stosunku do 31.12.2020 i na 31.12.2021 kształtowało się następująco: pozycja bilansu 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana A.5.5 0,0 52 955,4 -52 955,4 A.7 149 322 164,0 112 563 027,9 36 759 136,1 86 952 637,8 58 528 091,6 28 424 546,2 62 369 526,2 54 034 936,3 8 334 589,9 149 322 164,0 112 615 983,3 36 706 180,7Razem w tys. złotych Dłużne papiery wartościowe, w tym Kredyty wekslowe - gwarantowane przez Skarb Państwa - skarbowe 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 128 848,9 128 848,9 0,0 51 708,1 51 708,1 0,0 75 312,5 75 312,5 0,0 1 820,0 1 820,0 0,0 8,3 8,3 0,0 170 213,0 168 390,2 1 822,8 112 649,7 113 026,8 -377,1 56 917,0 54 632,0 2 285,0 646,3 731,4 -85,1 299 061,9 297 239,1 1 822,8Razem - akcje Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. - inne - akcje Banku Rozrachunków Międzynarodowych - udziały w S.W.I.F.T. - udziały w Europejskim Banku Centralnym w tys. złotych Akcje i udziały w podmiotach krajowych, w tym Akcje i udziały w podmiotach zagranicznych, w tym - akcje Krajowej Izby Rozliczeniowej S.A. - udziały w Bazy i Systemy Bankowe Sp. z o.o. Informacja dodatkowa 26 Zaangażowanie NBP w podmiotach zagranicznych kształtowało się następująco: ▪ udziały w Europejskim Banku Centralnym Od 01.05.2004, to jest od dnia przystąpienia Polski do Unii Europejskiej, NBP posiada udziały w kapitale EBC. Zarówno na 31.12.2021 jak i 31.12.2020 wartość opłaconych przez NBP udziałów w kapitale EBC wyniosła 24.492,3 tys. EUR. Zgodnie z art. 28 ust. 2 Statutu Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, zwanego dalej „Statutem ESBC i EBC”, wyłącznie krajowe banki centralne ESBC są uprawnione do subskrybowania kapitału EBC. Kapitał EBC jest subskrybowany zgodnie z kluczem określonym w art. 29 ust. 1 Statutu ESBC i EBC, to jest udziały krajowych banków centralnych w kapitale EBC są wyrażone procentowo i odpowiadają udziałowi poszczególnych państw członkowskich w łącznej liczbie ludności oraz łącznym produkcie krajowym brutto państw Unii Europejskiej (w równej proporcji). Aktualizacja klucza subskrypcji kapitału EBC jest przeprowadzana regularnie co pięć lat, jak również w momencie zmiany w składzie krajów członkowskich Unii Europejskiej. Ostatnia regularna aktualizacja klucza subskrypcji kapitału została przeprowadzona w 2019 r. W dniu 1 lutego 2020 r. nastąpiła aktualizacja klucza subskrypcji kapitału EBC, w związku z wystąpieniem Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej i w konsekwencji wycofaniem Banku Anglii z ESBC12. W wyniku tej aktualizacji udział NBP w kapitale subskrybowanym EBC wzrósł z 5,2068% do 6,0335%, co odpowiadało wzrostowi kwoty udziałów z 563.636,5 tys. EUR do 653.126,8 tys. EUR. NBP jako bank centralny spoza strefy euro jest zobligowany do pokrycia określonego przez Radę Ogólną EBC (na podstawie art. 47 Statutu ESBC i EBC) minimalnego procentu subskrybowanego przezeń kapitału EBC, jako wkładu NBP na rzecz kosztów operacyjnych EBC. Procent ten od dnia 29 grudnia 2010 r. wynosi 3,75%. W przeciwieństwie do banków centralnych strefy euro, NBP nie ma prawa do udziału w zyskach EBC, ani też obowiązku pokrywania strat EBC. Zarówno na 31.12.2021, jak i 31.12.2020 wysokość udziału opłaconego przez NBP w kapitale EBC wyniosła 24.492,3 tys. EUR. 12 Wartość kapitału subskrybowanego EBC nie uległa zmianie w wyniku wycofania Banku Anglii z ESBC i wynosi 10.825.007,1 tys. EUR. 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 Zaangażowanie NBP w podmiotach krajowych, w tym - Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. 21 000,0 1,0 7 000 33,33% - Krajowa Izba Rozliczeniowa S.A. 5 445,0 0,5 3 750 34,44% - Bazy i Systemy Bankowe Sp. z o.o. 10 000,0 10,0 1 000 100,00% Podmiot Liczba akcji/udziałów w posiadaniu NBP Udział NBP w kapitale zakładowym (w %) Udział NBP w podmiotach krajowych Kapitał zakładowy (w tys. złotych) Cena nominalna 1 udziału/akcji (w tys. złotych) Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 27 Informacja dodatkowa W momencie przystąpienia Polski do strefy euro, NBP będzie zobowiązany do opłacenia pozostałych 96,25% subskrybowanego przezeń kapitału EBC, to jest 628.634,5 tys. EUR. ▪ akcje Banku Rozrachunków Międzynarodowych (Bank for International Settlements - BIS) Na 31.12.2021 i 31.12.2020 NBP posiadał 8.000 akcji przekładających się na tę samą liczbę głosów. Opłacono 25% wartości nominalnej akcji (wartość nominalna jednej akcji wynosi 5,0 tys. SDR), co wynosi 10.000,0 tys. SDR. Udział NBP w kapitale udziałowym BIS stanowi 1,41%. ▪ udziały w S.W.I.F.T. (The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) Na 31.12.2021 NBP posiadał 47 udziałów (w wysokości 140,5 tys. EUR). Na 31.12.2020 NBP posiadał 53 udziały (w wysokości 158,5 tys. EUR). Stanowiło to mniej niż 0,05% ogólnej liczby udziałów. Nota 3.4 Inne pozostałe aktywa Pozycja Inne kredyty na 31.12.2020 obejmowała należność z tytułu udzielonego przez NBP w 2015 r. kredytu refinansowego w innej formie określonej przez Zarząd NBP. W 2021 r. należność została całkowicie spłacona ze środków uzyskanych z wierzytelności z umów kredytowych przelanych na rzecz NBP jako zabezpieczenie tego kredytu. Wyrównanie do średniego kosztu zasobu waluty obcej instrumentów pozabilansowych dotyczy transakcji spot i forward w walutach obcych ujętych na kontach pozabilansowych (na 31.12.2020 dotyczyło tylko transakcji spot). Wzrost pozycji jest wypadkową wolumenu tych transakcji na koniec roku (por. Nota 10.1) oraz różnicy między średnim kosztem zasobu a kursem transakcyjnym zakupu/sprzedaży. 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 25 601,6 27 555,3 -1 953,7 24 477,1 26 505,9 -2 028,8 366,7 364,7 2,0 757,8 684,7 73,1 22 107,6 89 773,3 -67 665,7 22 107,6 22 784,1 -676,5 11 435,2 12 266,3 -831,1 0,0 66 989,2 -66 989,2 19 977,9 29 710,3 -9 732,4 3,3 0,2 3,1 7 387,6 15 574,8 -8 187,2 12 587,0 14 135,3 -1 548,3 8 476,5 6 420,9 2 055,6 19 790,7 15 068,4 4 722,3 95 954,3 168 528,2 -72 573,9 - inne - inne w tys. złotych Środki obrotowe, w tym - metale szlachetne - wartości kolekcjonerskie nieobiegowe Kredyty i pożyczki udzielone w walucie krajowej, w tym - pożyczki udzielone pracownikom, w tym - inne kredyty Inne należności, w tym • pożyczki udzielone z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Razem - publicznoprawne - od odbiorców i dostawców Wyrównanie do średniego kosztu zasobu waluty obcej instrumentów pozabilansowych Środki pieniężne Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Informacja dodatkowa 30 w tys. złotych 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana Środki trwałe 727 780,8 732 938,5 -5 157,7 Aktywa z tytułu leasingu 205 422,0 185 954,0 19 468,0 Wartości niematerialne 100 547,6 112 648,6 -12 101,0 Razem 1 033 750,4 1 031 541,1 2 209,3 w ty s. z ło ty ch W ar to ść b ru tt o n a p o cz ąt ek o kr es u 94 9 94 2, 7 68 1 88 4, 8 21 4 06 ,2 1 65 3 23 3, 7 17 5 98 3, 5 17 2 51 ,6 19 3 23 5, 2 46 5 59 3, 5 19 9 18 ,5 1 45 0, 0 48 6 96 2, 1 Z w ię ks ze ni a 20 9 91 ,2 60 1 05 ,7 53 6 51 ,7 13 4 74 8, 6 0, 0 32 7 33 ,1 32 7 33 ,1 5 84 8, 4 1 32 6, 9 8 30 0, 3 15 4 75 ,6 Z m ni ej sz en ia -4 46 ,4 -5 0 96 6, 6 -6 3 52 7, 3 -1 14 9 40 ,3 0, 0 -1 9 82 ,3 -1 9 82 ,3 -3 7 34 8, 3 -1 0 61 ,2 -2 2 68 ,0 -4 0 67 7, 4 W ar to ść b ru tt o n a ko n ie c o kr es u 97 0 48 7, 5 69 1 02 3, 9 11 5 30 ,6 1 67 3 04 2, 0 17 5 98 3, 5 48 0 02 ,4 22 3 98 5, 9 43 4 09 3, 6 20 1 84 ,3 7 48 2, 4 46 1 76 0, 3 w ty m c ał ko w ic ie u m or zo ne 1 48 1, 9 25 3 61 9, 6 0, 0 25 5 10 1, 5 0, 0 0, 0 0, 0 10 2 38 9, 6 4 26 0, 8 0, 0 10 6 65 0, 4 U m o rz en ie n a p o cz ąt ek o kr es u -4 23 2 87 ,3 -4 96 2 60 ,7 0, 0 -9 19 5 48 ,0 -2 5 42 ,7 -4 7 38 ,5 -7 2 81 ,2 -3 64 9 70 ,7 -9 3 33 ,9 0, 0 -3 74 3 04 ,6 Z w ię ks ze ni a -1 4 23 8, 0 -6 1 55 4, 3 0, 0 -7 5 79 2, 3 -2 5 42 ,7 -1 0 64 0, 6 -1 3 18 3, 3 -2 2 81 8, 0 -2 4 33 ,1 0, 0 -2 5 25 1, 1 Z m ni ej sz en ia 25 1, 1 50 5 78 ,1 0, 0 50 8 29 ,2 0, 0 1 90 0, 6 1 90 0, 6 37 3 35 ,5 1 01 6, 4 0, 0 38 3 51 ,9 U m o rz en ie n a ko n ie c o kr es u -4 37 2 74 ,2 -5 07 2 36 ,9 0, 0 -9 44 5 11 ,1 -5 0 85 ,3 -1 3 47 8, 6 -1 8 56 3, 9 -3 50 4 53 ,2 -1 0 75 0, 6 0, 0 -3 61 2 03 ,7 O d p is y ak tu al iz u ją ce n a p o cz ąt ek o kr es u -2 72 ,9 -4 74 ,3 0, 0 -7 47 ,2 0, 0 0, 0 0, 0 -8 ,9 0, 0 0, 0 -8 ,9 Z w ię ks ze ni a 0, 0 -5 ,0 0, 0 -5 ,0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 Z m ni ej sz en ia 0, 0 2, 0 0, 0 2, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 O d p is y ak tu al iz u ją ce n a ko n ie c o kr es u -2 72 ,9 -4 77 ,2 0, 0 -7 50 ,1 0, 0 0, 0 0, 0 -8 ,9 0, 0 0, 0 -8 ,9 W ar to ść n et to n a ko n ie c o kr es u 53 2 94 0, 4 18 3 30 9, 8 11 5 30 ,6 72 7 78 0, 8 17 0 89 8, 2 34 5 23 ,8 20 5 42 2, 0 83 6 31 ,6 9 43 3, 7 7 48 2, 4 10 0 54 7, 6 Prawa wieczystego użytkowania gruntu Pozostałe aktywa z tytułu leasingu Razem Prawa autorskie, prawa majątkowe i podobne wartości Nakłady na wartości niematerialne Razem Z m ia n a st an u ś ro d kó w t rw ał yc h , w ar to śc i n ie m at er ia ln yc h o ra z ak ty w ó w z t yt u łu le as in g u w 2 02 1 ro ku (z e w zg lę du n a za ok rą gl en ia , p os zc ze gó ln e w ar to śc i w ta be li m og ą si ę ni e su m ow ać ) Ś ro d ki t rw ał e Grunty, budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej Maszyny, urządzenia, aparaty, narzędzia, wyposażenie i środki transportu Nakłady na środki trwałe Razem W ar to śc i n ie m at er ia ln e A kt yw a z ty tu łu le as in g u Oprogramowanie komputerowe w ty s. z ło ty ch W ar to ść b ru tt o n a p o cz ąt ek o kr es u 93 2 62 1, 8 65 1 58 4, 4 26 3 20 ,0 1 61 0 52 6, 1 17 5 98 3, 5 11 3 90 ,2 18 7 37 3, 8 47 0 58 0, 4 18 9 65 ,9 4 14 5, 4 49 3 69 1, 8 Z w ię ks ze ni a 17 3 41 ,3 39 9 70 ,2 33 5 67 ,3 90 8 78 ,8 0, 0 8 15 0, 7 8 15 0, 7 33 4 44 ,4 1 07 3, 2 27 8 39 ,3 62 3 56 ,9 Z m ni ej sz en ia -2 0, 4 -9 6 69 ,8 -3 8 48 1, 0 -4 8 17 1, 2 0, 0 -2 2 89 ,3 -2 2 89 ,3 -3 8 43 1, 3 -1 20 ,6 -3 0 53 4, 7 -6 9 08 6, 6 W ar to ść b ru tt o n a ko n ie c o kr es u 94 9 94 2, 7 68 1 88 4, 8 21 4 06 ,2 1 65 3 23 3, 7 17 5 98 3, 5 17 2 51 ,6 19 3 23 5, 2 46 5 59 3, 5 19 9 18 ,5 1 45 0, 0 48 6 96 2, 1 w ty m c ał ko w ic ie u m or zo ne 1 54 7, 2 24 9 80 4, 4 0, 0 25 1 35 1, 6 0, 0 0, 0 0, 0 12 3 83 1, 7 2 95 2, 1 0, 0 12 6 78 3, 8 U m o rz en ie n a p o cz ąt ek o kr es u -4 10 1 62 ,0 -4 61 5 25 ,3 0, 0 -8 71 6 87 ,3 0, 0 0, 0 0, 0 -3 81 8 16 ,0 -8 0 57 ,7 0, 0 -3 89 8 73 ,7 Z w ię ks ze ni a -1 3 14 4, 4 -4 3 83 1, 4 0, 0 -5 6 97 5, 8 -2 5 42 ,7 -7 0 27 ,8 -9 5 70 ,5 -2 1 54 7, 1 -1 3 97 ,5 0, 0 -2 2 94 4, 6 Z m ni ej sz en ia 19 ,0 9 09 6, 1 0, 0 9 11 5, 1 0, 0 2 28 9, 3 2 28 9, 3 38 3 92 ,4 12 1, 3 0, 0 38 5 13 ,7 U m o rz en ie n a ko n ie c o kr es u -4 23 2 87 ,3 -4 96 2 60 ,7 0, 0 -9 19 5 48 ,0 -2 5 42 ,7 -4 7 38 ,5 -7 2 81 ,2 -3 64 9 70 ,7 -9 3 33 ,9 0, 0 -3 74 3 04 ,6 O d p is y ak tu al iz u ją ce n a p o cz ąt ek o kr es u -2 72 ,9 -4 74 ,3 0, 0 -7 47 ,2 0, 0 0, 0 0, 0 -8 ,9 0, 0 0, 0 -8 ,9 Z w ię ks ze ni a 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 Z m ni ej sz en ia 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 O d p is y ak tu al iz u ją ce n a ko n ie c o kr es u -2 72 ,9 -4 74 ,3 0, 0 -7 47 ,2 0, 0 0, 0 0, 0 -8 ,9 0, 0 0, 0 -8 ,9 W ar to ść n et to n a ko n ie c o kr es u 52 6 38 2, 4 18 5 14 9, 8 21 4 06 ,2 73 2 93 8, 5 17 3 44 0, 9 12 5 13 ,1 18 5 95 4, 0 10 0 61 3, 9 10 5 84 ,6 1 45 0, 0 11 2 64 8, 6 Prawa wieczystego użytkowania gruntu Pozostałe aktywa z tytułu leasingu Razem Oprogramowanie komputerowe Prawa autorskie, prawa majątkowe i podobne wartości Nakłady na wartości niematerialne Z m ia n a st an u ś ro d kó w t rw ał yc h , w ar to śc i n ie m at er ia ln yc h o ra z ak ty w ó w z t yt u łu le as in g u w 2 02 0 ro ku (z e w zg lę du n a za ok rą gl en ia , p os zc ze gó ln e w ar to śc i w ta be li m og ą si ę ni e su m ow ać ) Ś ro d ki t rw ał e Grunty, budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej Maszyny, urządzenia, aparaty, narzędzia, wyposażenie i środki transportu Nakłady na środki trwałe Razem Razem W ar to śc i n ie m at er ia ln e A kt yw a z ty tu łu le as in g u Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 31 Informacja dodatkowa Nota 5 Pieniądz w obiegu Pieniądz w obiegu ujmuje się w pasywach i wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej wyemitowanych obiegowych banknotów i monet w walucie krajowej, pomniejszonej o wartość nominalną obiegowych banknotów i monet w walucie krajowej: ▪ znajdujących się w kasach i skarbcach NBP, ▪ złożonych do depozytu w skarbcach innych uprawnionych podmiotów, ▪ wycofanych z obiegu z uwagi na stopień ich zużycia lub uszkodzenia. Pozycja obejmuje znajdujące się w obiegu wyemitowane przez NBP banknoty i monety, w tym banknoty i monety kolekcjonerskie, których wartość nominalna na 31.12.2021 wyniosła 313.639,6 tys. zł w porównaniu z 304.515,9 tys. zł na 31.12.2020. Wzrost pozycji o 10,5% był związany z ogólnym zwiększeniem podaży pieniądza w gospodarce, która mierzona agregatem pieniężnym M2 wzrosła w 2021 r. w porównywalnym stopniu (tj. o 8,8%). Efekt pandemii, powodujący ponadprzeciętny przyrost wartości pieniądza gotówkowego w obiegu w 2020 r., stracił na znaczeniu w 2021 r. Średni poziom pieniądza w obiegu w ciągu 2021 r. wyniósł 341.610,0 mln zł w porównaniu z 287.577,3 mln zł w 2020 r. Nota 6 Pozostałe zobowiązania finansowe ▪ Rachunki bieżące, lokaty terminowe prowadzone przez NBP Zobowiązania z tytułu sald na rachunkach bieżących oraz rachunkach lokat terminowych prowadzonych przez NBP ujmuje się w księgach rachunkowych NBP oraz wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej. ▪ Wyemitowane dłużne papiery wartościowe Wyemitowane dłużne papiery wartościowe ujmuje się w księgach rachunkowych NBP według ceny emisyjnej oraz wycenia na dzień bilansowy według ceny emisyjnej skorygowanej o naliczone dyskonto i premię (por. Nota 8). 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 349 495 557,8 316 074 943,6 33 420 614,2 6 062 167,5 5 725 722,3 336 445,2 355 557 725,3 321 800 665,9 33 757 059,4Razem w tys. złotych Banknoty krajowe w obiegu Monety krajowe w obiegu Informacja dodatkowa 32 ▪ Transakcje repo Transakcja repo polega na sprzedaży aktywów z jednoczesnym zobowiązaniem do odkupu równoważnych aktywów w przyszłości po cenie transakcyjnej. Transakcję tę ujmuje się w pasywach jako lokatę otrzymaną, zabezpieczoną przekazanymi aktywami. Papiery wartościowe przekazane jako zabezpieczenie nie zmniejszają zasobu tych papierów wartościowych i są wykazywane w aktywach bilansu NBP. Różnicę pomiędzy uzgodnioną ceną sprzedaży i odkupu papierów wartościowych w transakcji repo, zalicza się do wyniku finansowego na koniec każdego dnia operacyjnego, w kwotach naliczonych według metody liniowej. Na dzień bilansowy transakcje repo wycenia się według wartości nominalnej. ▪ Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązanie z tytułu leasingu ujmuje się w księgach rachunkowych NBP według zdyskontowanej wartości pozostających do zapłaty opłat leasingowych. Dla opłat z tytułu praw użytkowania wieczystego gruntu jako stopę dyskonta przyszłych opłat z tytułu leasingu stosuje się stopę oprocentowania długoterminowych obligacji skarbowych oferowanych w sprzedaży hurtowej, ustaloną na dzień ujęcia w księgach rachunkowych NBP. Dla pozostałych zobowiązań leasingowych jako stopę dyskonta stosuje się stopę referencyjną NBP obowiązującą na dzień ich ujęcia w księgach rachunkowych NBP. Na dzień bilansowy wartość zobowiązań z tytułu leasingu aktualizuje się o wartość odsetek naliczonych według przyjętej stopy dyskonta oraz zapłacone opłaty leasingowe. W przypadku zmiany warunków leasingu odpowiednio koryguje się wartość zobowiązań i aktywów z tytułu leasingu (por. Nota 4). ▪ Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych NBP oraz wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej. ▪ Zobowiązania finansowe w walutach obcych Po dokonaniu wyceny zobowiązań finansowych w walutach obcych według zasad przedstawionych powyżej, salda przelicza się na walutę krajową przy zastosowaniu kursów średnich NBP obowiązujących na dzień bilansowy. Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 35 Informacja dodatkowa Nota 6.2 Pozostałe zobowiązania w walucie krajowej Pozycja obejmuje głównie: ▪ rachunki bieżące, pomocnicze oraz rachunki lokat terminowych w walucie krajowej prowadzone przez NBP dla podmiotów sektora rządowego oraz niemonetarnych instytucji finansowych, ▪ rachunki bieżące w walucie krajowej prowadzone przez NBP dla międzynarodowych organizacji finansowych i niefinansowych oraz banków centralnych, w tym rachunek prowadzony przez NBP dla MFW, służący realizacji wydatków administracyjnych MFW (tzw. „Rachunek nr 2 MFW”) – por. Nota 12.1, ▪ zobowiązania z tytułu rozliczeń w systemach płatniczych Krajowej Izby Rozliczeniowej S.A. Spadek pozycji związany był głównie ze zmniejszeniem salda rachunków w walucie krajowej prowadzonych przez NBP dla funduszy zabezpieczenia społecznego przy jednoczesnym zwiększeniu salda rachunków prowadzonych dla międzynarodowych organizacji niefinansowych. Pozycja bilansu 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 762 678,9 444 908,2 317 770,7 403 231,9 84 561,7 318 670,2 359 447,0 360 346,5 -899,5 P.3 762 678,9 444 908,2 317 770,7 P.5.1 15 185 508,3 23 852 886,1 -8 667 377,8 6 454 710,0 6 017 708,9 437 001,1 8 637 379,5 17 534 326,2 -8 896 946,7 - pozostałe 93 418,8 300 851,0 -207 432,2 P.5.2 66 391,7 1 006 834,9 -940 443,2 P.5 15 251 900,0 24 859 721,0 -9 607 821,0 54 713,6 343 796,4 -289 082,8 22 890,0 21 066,0 1 824,0 3 906 087,2 1 852 360,3 2 053 726,9 P.6 3 960 800,8 2 196 156,7 1 764 644,1 19 975 379,7 27 500 785,9 -7 525 406,2 w tys. złotych Rozrachunki w krajowych systemach płatniczych Krajowej Izby Rozliczeniowej S.A., w tym Pozostałe zobowiązania w walucie krajowej wobec instytucji kredytowych Zobowiązania w walucie krajowej wobec nierezydentów Razem Zobowiązania wobec sektora rządowego, w tym - rachunki budżetu państwa - rachunki funduszy zabezpieczenia społecznego Inne zobowiązania Zobowiązania w walucie krajowej wobec innych rezydentów Rachunki międzynarodowych organizacji finansowych i banków centralnych, w tym - rachunek nr 2 MFW Rachunki międzynarodowych organizacji niefinansowych - w systemie Elixir - w systemie Express Elixir Informacja dodatkowa 36 Nota 6.3 Zobowiązania w walutach obcych Pozycja obejmuje głównie: ▪ rachunki bieżące, pomocnicze oraz rachunki lokat terminowych w walutach obcych prowadzone przez NBP dla podmiotów sektora rządowego oraz międzynarodowych organizacji niefinansowych, a także rachunki banków krajowych dla rozliczeń w systemie TARGET2, ▪ zobowiązania z tytułu transakcji repo zawieranych z zagranicznymi instytucjami finansowymi; w ramach realizowanego przez NBP procesu inwestycyjnego, transakcje te są zwykle zawierane łącznie z transakcjami reverse repo (por. Nota 3.1), Poniżej przedstawiono transakcje repo w podziale na waluty obce. ▪ zobowiązania w walutach obcych z tytułu zleceń płatniczych posiadaczy rachunków w NBP będących w trakcie rozliczenia na dzień bilansowy. Spadek pozycji związany był głównie ze zmniejszeniem salda rachunków w walutach obcych prowadzonych przez NBP dla budżetu państwa oraz z niższą wartością transakcji repo. Pozycja bilansu 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 29 844 278,0 42 867 098,8 -13 022 820,8 2 574 101,1 2 857 108,2 -283 007,1 211 340,6 538 566,2 -327 225,6 P.7 32 629 719,7 46 262 773,2 -13 633 053,5 35 873 254,8 45 222 015,4 -9 348 760,6 163 175,3 130 498,1 32 677,2 0,0 13,4 -13,4 P.8 36 036 430,1 45 352 526,9 -9 316 096,8 Razem 68 666 149,8 91 615 300,1 -22 949 150,3 2 871 552,2 3 589 772,4 -718 220,2 w tys. złotych Rachunki budżetu państwa Rachunki banków krajowych dla rozliczeń w systemie TARGET2 Pozostałe zobowiązania wobec rezydentów w tym różnice z wyceny kursowej Zobowiązania w walutach obcych wobec rezydentów Zobowiązania w walutach obcych wobec nierezydentów Transakcje repo Rachunki międzynarodowych organizacji niefinansowych Pozostałe zobowiązania wobec nierezydentów w tys. jednostek waluty oryginalnej USD EUR GBP AUD NZD 31.12.2021 2 903 406,7 1 167 558,5 2 633 780,4 1 377 374,6 74 182,2 31.12.2020 4 409 614,4 1 157 171,5 3 775 008,6 897 212,0 492 182,8 Zmiana -1 506 207,7 10 387,0 -1 141 228,2 480 162,6 -418 000,6 Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 37 Informacja dodatkowa Nota 6.4 Inne pozostałe pasywa Zobowiązania z tytułu leasingu stanowią bieżącą (zdyskontowaną) wartość pozostających do zapłaty opłat leasingowych. Dotyczą one głównie praw użytkowania wieczystego gruntu (por. Nota 4 i Nota 11). Wyrównanie do średniego kosztu zasobu waluty obcej instrumentów pozabilansowych dotyczy transakcji swap, spot i forward w walutach obcych ujętych na kontach pozabilansowych (por. Nota 10.1). Nota 7 Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych NBP, gdy na NBP ciąży obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje w NBP zmniejszenie korzyści ekonomicznych, a kwotę tego obowiązku można wiarygodnie oszacować. Rezerwy tworzy się w ciężar kosztów w wiarygodnie oszacowanej kwocie, jaka musiałaby być zapłacona nie później niż na dzień bilansowy, w związku z wypełnieniem powyższego obowiązku. Na dzień bilansowy rezerwy na zobowiązania podlegają aktualizacji. Rezerwy na zobowiązania, niewykorzystane z powodu ustania w całości albo w części obowiązku uzasadniającego ich utworzenie, rozwiązuje się na dobro przychodów. Rezerwy na zobowiązania mogą być przeznaczone wyłącznie na cel, na jaki zostały utworzone. 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 209 587,8 188 057,2 21 530,6 64 572,8 61 007,3 3 565,5 18 073,8 19 041,1 -967,3 34 508,0 25 512,6 8 995,4 11 991,0 16 453,6 -4 462,6 19 911,7 18 686,9 1 224,8 692 280,1 371 946,1 320 334,0 986 352,4 639 697,5 346 654,9 Wyrównanie do średniego kosztu zasobu waluty obcej instrumentów pozabilansowych Razem - inne w tys. złotych Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Inne zobowiązania, w tym - publicznoprawne - wobec dostawców Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 192 667,9 171 187,2 21 480,7 1 703,8 8 382,4 -6 678,6 194 371,7 179 569,6 14 802,1 Rezerwy na zobowiązania wobec pracowników Pozostałe rezerwy Razem w tys. złotych Informacja dodatkowa 40 ▪ Dodatnie różnice z wyceny zasobu złota, kursowej walut obcych i cenowej Dodatnie różnice z wyceny zasobu złota są ustalane przez porównanie średniego kosztu zasobu złota z wyższą od niego średnią ceną rynkową złota przeliczoną na złote. Dodatnie różnice z wyceny kursowej walut obcych są ustalane przez porównanie średniego kosztu zasobu waluty obcej z wyższym od niego kursem średnim NBP. Dodatnie różnice z wyceny cenowej dla dłużnych papierów wartościowych są ustalane przez porównanie średniego kosztu zasobu dłużnych papierów wartościowych z wyższą od niego średnią ceną rynkową tych papierów. Dodatnie różnice z wyceny cenowej transakcji forward na dłużne papiery wartościowe są ustalane poprzez porównanie ceny ustalonej w umowie, zdyskontowanej na dzień rozliczenia transakcji spot, z niższą (w przypadku transakcji forward sprzedaży) albo wyższą (w przypadku transakcji forward zakupu) średnią ceną rynkową dłużnych papierów wartościowych z dnia wyceny. Wartość różnic z wyceny zasobu złota, zasobów poszczególnych walut obcych i dłużnych papierów wartościowych ustala się oddzielnie, nie kompensując ze sobą wartości różnych co do rodzaju składników. ▪ Rachunek rewaluacyjny złota Rachunek rewaluacyjny złota to nadwyżka przychodów niezrealizowanych nad kosztami niezrealizowanymi z przeliczenia złota odpowiadającego międzynarodowym standardom czystości, powstała przed 1 stycznia 2004 r. Stan rachunku rewaluacyjnego złota zmniejsza się na dobro przychodów w kwocie kosztów niezrealizowanych z wyceny zasobu złota, zaliczonych do wyniku finansowego na dzień bilansowy. ▪ Rezerwa kursowa Rezerwę kursową szacuje się w oparciu o ogólnie akceptowane i stosowane konsekwentnie przez NBP metody szacowania ryzyka finansowego (por. Rozdział 7.1.4.). Analiza ryzyka zmian kursu złotego do walut obcych jest dokonywana w NBP przy zastosowaniu metody wartości zagrożonej (Value at Risk – VaR). Określa ona oczekiwaną stratę z tytułu zmian kursu złotego do walut obcych, która w warunkach normalnych, z założonym prawdopodo- bieństwem, nie powinna zostać przekroczona w przyjętym horyzoncie czasowym. W NBP na potrzeby oszacowania rezerwy kursowej przyjęto roczny horyzont czasowy oraz 95% poziom ufności. Wartość zagrożona jest następnie pomniejszona o przychody niezrealizowane z tytułu zmian kursu złotego do walut obcych, oszacowane na podstawie analizy ich rozkładu. Oszacowanie przychodów niezrealizowanych jest dokonywane w oparciu o stan zasobów walut obcych na dzień bilansowy oraz historyczne szeregi czasowe średnich kosztów zasobu i średnich kursów NBP dla tych walut. Takie podejście pozwala na określenie stabilnego poziomu przychodów niezrealizowanych i tym samym ogranicza zmienność rezerwy kursowej. Rezerwę tworzy się i rozwiązuje na dzień bilansowy. Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 41 Informacja dodatkowa Rezerwa tworzona jest w ciężar kosztów w kwocie równej połowie nadwyżki przychodów ze zrealizowanych różnic kursowych walut obcych nad kosztami ze zrealizowanych i niezrealizowanych różnic kursowych walut obcych ujętych w wyniku finansowym roku obrotowego. Tworzenie rezerwy nie może powodować dla NBP ujemnego wyniku finansowego roku obrotowego. Rezerwę rozwiązuje się – zaliczając ją do przychodów – na pokrycie kosztów niezrealizowanych, wynikających ze zmian kursu złotego do walut obcych, powiększonych o nadwyżkę kosztów nad przychodami ze zrealizowanych różnic kursowych walut obcych, w kwocie, która mogłaby spowodować stratę. Nadwyżkę utworzonej rezerwy w stosunku do wartości oszacowanej rozwiązuje się na dobro przychodów. * Różnice z wyceny dotyczą dodatnich różnic z wyceny zasobu złota, wyceny kursowej walut obcych oraz wyceny cenowej dłużnych papierów wartościowych i instrumentów finansowych pozabilansowych (por. Nota 9.1). ** Wynik finansowy za rok obrotowy, po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego NBP przez Radę Ministrów, podlega podziałowi na odpis z zysku na fundusz rezerwowy oraz wpłatę z zysku do budżetu państwa (por. Nota 9.4). P.12 Rezerwy Rezerwa kursowa Rachunek rewaluacyjny złota Róznice z wyceny* Fundusz statutowy Fundusz rezerwowy Strata z lat ubiegłych Wynik finansowy za rok obrotowy 6 686 317,3 1 618 023,2 28 876 107,4 1 500 000,0 0,0 -11 865 363,4 7 828 502,5 34 643 587,0 -7 437 077,4 -7 437 077,4 391 425,1 -391 425,1 0,0 15 246 225,5 15 246 225,5 3 164 602,0 3 164 602,0 9 344 061,5 9 344 061,5 9 850 919,3 1 618 023,2 44 122 332,9 1 500 000,0 391 425,1 -11 865 363,4 9 344 061,5 54 961 398,6 -8 876 858,4 -8 876 858,4 467 203,1 -467 203,1 0,0 -858 628,2 858 628,2 0,0 5 298 543,4 5 298 543,4 6 648 541,6 6 648 541,6 10 974 518,7 10 974 518,7 16 499 460,9 1 618 023,2 49 420 876,3 1 500 000,0 0,0 -11 006 735,2 10 974 518,7 69 006 143,9 -10 425 792,8 -10 425 792,8 548 725,9 -548 725,9 0,0 16 499 460,9 1 618 023,2 49 420 876,3 1 500 000,0 548 725,9 -11 006 735,2 0,0 58 580 351,1 Odpis z zysku na fundusz rezerwowy Stan na 31.12.2019 Wpłata z zysku Odpis z zysku na fundusz rezerwowy Zmiana wyceny złota, kursowej i cenowej Utworzenie rezerwy kursowej Wynik finansowy za rok obrotowy Stan na 31.12.2020 Wpłata z zysku Stan na 31.12.2021 Zmiana wyceny złota, kursowej i cenowej P.14 Fundusze Stan po podziale wyniku finansowego za rok obrotowy** P.13 Różnice z wyceny P.15 Wynik finansowy Razem w tys. złotych Pokrycie straty z lat ubiegłych Utworzenie rezerwy kursowej Wynik finansowy za rok obrotowy Wpłata z zysku Odpis z zysku na fundusz rezerwowy Informacja dodatkowa 42 Nota 9.1 Różnice z wyceny ▪ Dodatnie różnice z wyceny zasobu złota W 2021 r. spadek dodatnich różnic z wyceny zasobu złota związany był głównie ze zmniejszeniem dodatniej różnicy między średnią ceną złota a średnim kosztem zasobu złota. Wzrost ceny złota wynikał ze wzrostu kursu średniego USD przy jednoczesnym spadku ceny uncji złota w USD (cena uncji złota w USD wynosiła odpowiednio: 1.820,10 USD na 31.12.2021 oraz 1.891,10 USD na 31.12.2020). Wzrost średniego kosztu zasobu złota wynikał głównie z transakcji zakupu/sprzedaży przeprowadzanych na złocie (por. Nota 1 oraz Nota 12.1). 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 23 474 557,2 27 525 036,9 -4 050 479,7 25 546 797,0 12 729 143,9 12 817 653,1 399 522,1 3 868 152,1 -3 468 630,0 395 860,3 3 868 152,1 -3 472 291,8 3 661,8 0,0 3 661,8 1 618 023,2 1 618 023,2 0,0 51 038 899,5 45 740 356,1 5 298 543,4Razem Rachunek rewaluacyjny złota odpowiadającego międzynarodowym standardom czystości Dodatnie różnice z wyceny zasobu złota w tys. złotych Dodatnie różnice z wyceny kursowej walut obcych Dodatnie różnice z wyceny cenowej, w tym - z wyceny dłużnych papierów wartościowych - z wyceny instrumentów finansowych pozabilansowych Średni koszt zasobu Kurs średni NBP / Średnia cena złota Średni koszt zasobu Kurs średni NBP / Średnia cena złota USD 3,7755 4,0600 3,7354 3,7584 EUR 4,5015 4,5994 4,3906 4,6148 GBP 5,1105 5,4846 4,9275 5,1327 CAD 3,2076 3,1920 2,9054 2,9477 AUD 2,8198 2,9506 2,6837 2,8950 NOK 0,4340 0,4608 0,4148 0,4400 NZD 2,7263 2,7775 2,5552 2,7132 SDR 5,5026 5,6917 5,5335 5,4632 uncja złota 4 226,6645 7 389,6060 3 363,4973 7 107,5102 Średnie koszty zasobu walut obcych i złota oraz kursy średnie NBP i średnia cena rynkowa złota 31.12.2021 31.12.2020w złotych Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 45 Informacja dodatkowa Nota 10 Pozycje pozabilansowe ▪ Transakcje spot, forward oraz swap w walutach obcych Walutę obcą zakupioną albo sprzedaną za inną walutę obcą ujmuje się w księgach rachunkowych NBP według wartości waluty obcej kwotowanej, przeliczonej na walutę krajową według kursu średniego obowiązującego na dzień transakcji. Walutę obcą zakupioną albo sprzedaną za walutę krajową ujmuje się w księgach rachunkowych według wartości transakcyjnej, chyba że przepisy odrębne stanowią inaczej. Środki pieniężne kupione albo sprzedane w walutowej transakcji forward ujmuje się na kontach pozabilansowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia, według ustalonego w umowie kursu spot. Środki pieniężne kupione albo sprzedane (w transakcji spot) oraz odpowiednio odsprzedane albo odkupione (w transakcji forward) w ramach swapa walutowego ujmuje się na kontach pozabilansowych według ustalonego w umowie kursu spot od dnia transakcji do dnia rozliczenia. Efekty wyrównania do średniego kosztu zasobu waluty obcej oraz różnice z wyceny kursowej dla transakcji w walutach obcych ujętych na kontach pozabilansowych prezentowane są w bilansie NBP według salda wyrównania i wyceny tych transakcji, określonych odrębnie dla każdego rodzaju transakcji (spot, forward, swap) oraz odrębnie dla każdej waluty obcej – różnice dodatnie w aktywach, różnice ujemne w pasywach. ▪ Dłużne papiery wartościowe zakupione lub sprzedane w transakcji forward Dłużne papiery wartościowe zakupione lub sprzedane w transakcji forward ujmuje się na kontach pozabilansowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia według wartości ustalonej w umowie. W dniu transakcji dłużne papiery wartościowe, zakupione lub sprzedane w transakcji forward nie zmieniają zasobu dłużnych papierów wartościowych. Dłużne papiery wartościowe zakupione lub sprzedane w transakcji forward wycenia się na dzień bilansowy według wartości rynkowej tych transakcji, obowiązującej w dniu wyceny, poprzez porównanie ceny rynkowej dłużnych papierów wartościowych z ich ceną ustaloną w umowie, zdyskontowaną na dzień rozliczenia transakcji spot. Do dodatnich i ujemnych różnic z wyceny stosuje się reguły przewidziane dla ujęcia przychodów i kosztów niezrealizowanych. Różnice z wyceny cenowej transakcji forward na dłużne papiery wartościowe w walutach obcych ujętych na kontach pozabilansowych prezentowane są w bilansie NBP – różnice dodatnie w aktywach, a różnice ujemne w pasywach. W dniu rozliczenia, dłużne papiery wartościowe zakupione w transakcji forward zwiększają zasób dłużnych papierów wartościowych, a dłużne papiery wartościowe sprzedane w transakcji forward pomniejszają zasób dłużnych papierów wartościowych. Jeżeli zawarto więcej niż jedną transakcję forward zakupu lub sprzedaży dłużnych papierów wartościowych, wyceny i rozliczenia tych transakcji dokonuje się odrębnie. Informacja dodatkowa 46 ▪ Futures Futures ujmuje się na kontach pozabilansowych, od dnia transakcji do dnia rozliczenia, w wartości nominalnej zakupionego lub sprzedanego instrumentu bazowego. W przypadku, gdy w dniu zamknięcia otwartej pozycji futures ma miejsce rzeczywista dostawa instrumentu bazowego, jego zakup lub sprzedaż ujmuje się według wartości rynkowej. Zestawienie dodatnich i ujemnych różnic z wyceny kursowej transakcji spot, forward i swap w walutach obcych ujętych na kontach pozabilansowych oraz wyceny cenowej transakcji forward na dłużne papiery wartościowe w walutach obcych przedstawiono poniżej (por. Nota 9.1 i Nota 12.2). Nota 10.1 Transakcje spot, forward i swap w walutach obcych ujęte na kontach pozabilansowych Spadek pozycji pozabilansowych wynikał głównie z niższego wolumenu zawartych przez NBP transakcji spot w walutach obcych, przy jednocześnie wyższym wolumenie zawartych przez NBP transakcji forward i swap w walutach obcych. Transakcje FX swap były przeprowadzane w operacjach krajowych na parze walut CHF/PLN (por. Rozdział 7.1.1.2.3). Pozycja bilansu 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 350 610,9 444 371,2 -93 760,3 3 661,8 0,0 3 661,8 3 661,8 0,0 3 661,8 A.10.3 354 272,7 444 371,2 -90 098,5 23 930,4 0,0 23 930,4 204,1 111,8 92,3 204,1 111,8 92,3 P.11.1 24 134,5 111,8 24 022,7 Razem aktywa (Różnice z wyceny instrumentów pozabilansowych) Razem pasywa (Różnice z wyceny instrumentów pozabilansowych) Ujemne różnice z wyceny kursowej transakcji FX spot i FX forward Ujemne różnice z wyceny cenowej - Różnice z wyceny transakcji forward na dłużne papiery wartościowe w walutach obcych w tys. złotych Dodatnie różnice z wyceny kursowej transakcji FX spot, FX forward i FX swap Dodatnie różnice z wyceny cenowej - Różnice z wyceny transakcji forward na dłużne papiery wartościowe w walutach obcych Pozycja bilansu 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana - 5 903 731,3 31 352 880,3 -25 449 149,0 - 5 903 731,3 31 352 880,3 -25 449 149,0 A.10.5 19 790,7 15 068,4 4 722,3 P.11.3 692 280,1 371 946,1 320 334,0 A.10.3 350 610,9 444 371,2 -93 760,3 P.11.1 23 930,4 0,0 23 930,4 Dodatnie różnice wyrównania do średniego kosztu zasobu Ujemne różnice wyrównania do średniego kosztu zasobu Dodatnie różnice z wyceny kursowej transakcji FX spot, FX forward i FX swap Ujemne różnice z wyceny kursowej transakcji FX spot i FX forward w tys. złotych Waluta do otrzymania z tytułu transakcji FX spot, FX forward i FX swap Waluta do wydania z tytułu transakcji FX spot, FX forward i FX swap Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 47 Informacja dodatkowa Zmiana różnic wyrównania do średniego kosztu zasobu transakcji spot, forward oraz swap w walutach obcych ujętych na kontach pozabilansowych jest wypadkową wolumenu tych transakcji na koniec roku oraz różnicy między średnim kosztem zasobu a kursem zakupu/sprzedaży tych transakcji. Zmiana różnic z wyceny kursowej transakcji spot, forward oraz swap w walutach obcych ujętych na kontach pozabilansowych jest wypadkową wolumenu tych transakcji na koniec roku oraz różnicy między średnim kosztem zasobu a kursem średnim NBP. Nota 10.2 Dłużne papiery wartościowe zakupione lub sprzedane w transakcji forward Transakcje forward na dłużne papiery wartościowe w walutach obcych są wykorzystywane przez NBP w ramach zarządzania rezerwami walutowymi. Zmiana różnic z wyceny cenowej transakcji forward na dłużne papiery wartościowe w walutach obcych ujętych na kontach pozabilansowych jest wypadkową wolumenu tych transakcji na koniec roku oraz różnicy między ceną rynkową tych papierów a ich ceną ustaloną w umowie. Nota 10.3 Futures w tys. złotych Pozycja bilansu 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 3 333 696,7 0,0 3 333 696,7 3 333 696,7 0,0 3 333 696,7 794 394,2 3 025 403,6 -2 231 009,4 794 394,2 0,0 794 394,2 0,0 3 025 403,6 -3 025 403,6 A.10.3 3 661,8 0,0 3 661,8 P.11.1 204,1 111,8 92,3 - papiery wartościowe w USD Dłużne papiery wartościowe w walutach obcych zakupione w transakcjach forward, w tym Dłużne papiery wartościowe w walutach obcych sprzedane w transakcjach forward, w tym - papiery wartościowe w AUD Dodatnie różnice z wyceny cenowej Ujemne różnice z wyceny cenowej - papiery wartościowe w USD 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana 204 764,0 0,0 204 764,0 204 764,0 0,0 204 764,0 682 241,1 0,0 682 241,1 682 241,1 0,0 682 241,1 0,0 4 946 000,0 -4 946 000,0 0,0 4 946 000,0 -4 946 000,0 0,0 4 946 000,0 -4 946 000,0 0,0 4 946 000,0 -4 946 000,0 3 441,1 0,0 3 441,1 1 286,7 0,0 1 286,7 260,2 0,0 260,2 1 894,2 0,0 1 894,2 - equity index futures w EUR - equity index futures w GBP - equity index futures w USD Zakupione futures (bond futures), w tym - bond futures w AUD - depo futures w GBP Sprzedane futures (depo futures), w tym - depo futures w GBP Zakupione futures (equity index futures), w tym Zakupione futures (depo futures), w tym - bond futures w EUR Sprzedane futures (bond futures), w tym w tys. złotych Informacja dodatkowa 50 Spadek o 1.539.048,7 tys. zł wyniku z odsetek od instrumentów inwestycyjnych rezerw walutowych wystąpił w warunkach: ▪ spadku średniorocznego oprocentowania dłużnych papierów wartościowych w USD, AUD, GBP i NZD, ▪ spadku średniorocznego oprocentowania lokat terminowych, ▪ wyższego średniorocznego zaangażowania w samodzielne transakcje reverse repo w EUR oraz jednocześnie: ▪ zwiększenia poziomu rezerw walutowych – ich średnioroczny poziom17 wyniósł 509.112,5 mln zł w 2021 r. w porównaniu z 414.889,3 mln zł w 2020 r. (por. też Nota 3.1), ▪ średniorocznej deprecjacji złotego w stosunku do EUR, GBP, AUD, NOK i NZD (por. tabela poniżej) ▪ wyższego średniorocznego zaangażowania w jednoczesne transakcje repo i reverse repo w USD. Wynik z odsetek od złota (por. Nota 1 i Nota 3.1) Pozycja obejmuje wynik z odsetek od lokat terminowych w złocie przechowywanym w postaci fizycznej, które są naliczane i wypłacane w USD. Spadek pozycji w 2021 r. był skutkiem niższego średniorocznego poziomu składanych lokat oraz aprecjacji złotego w stosunku do USD w ujęciu średniorocznym. 17 Kalkulacja w oparciu o wartości nominalne na bazie dziennej. w tys. złotych USD EUR GBP CAD AUD NOK NZD Pozostałe Razem Dłużne papiery wartościowe -1 026 637,9 -156 559,3 -92 233,9 25 711,6 -64 688,6 18 928,8 -36 666,2 0,0 -1 332 145,5 Lokaty terminowe -4 484,6 -106 779,6 -762,9 114,3 -685,1 -57 969,8 -15 662,5 0,0 -186 230,2 Transakcje reverse repo -67 119,0 -24 270,0 -23 437,5 0,0 -806,1 0,0 12,7 0,0 -115 619,9 Transakcje repo 71 442,8 4 917,5 22 601,7 0,0 1 076,5 0,0 -69,3 0,0 99 969,2 Pozostałe -1 200,1 -3 525,6 -86,6 -0,4 -35,7 -22,9 -153,7 2,7 -5 022,3 Razem -1 027 998,8 -286 217,0 -93 919,2 25 825,5 -65 139,0 -39 063,9 -52 539,0 2,7 -1 539 048,7 Zmiana w złotych 2021 2020 Zmiana USD 3,8629 3,8993 -0,0364 EUR 4,5674 4,4448 0,1226 GBP 5,3117 5,0003 0,3114 CAD 3,0810 2,9073 0,1737 AUD 2,9000 2,6878 0,2122 NOK 0,4493 0,4147 0,0346 NZD 2,7310 2,5323 0,1987 Średnioroczne kursy walut obcych Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 51 Informacja dodatkowa Wynik z odsetek od należności i zobowiązań związanych z MFW (por. Nota 2) Na wynik z tytułu odsetek od należności/zobowiązań związanych z MFW składają się koszty odsetek z tytułu oprocentowanych zobowiązań w SDR (alokacje SDR) oraz przychody z odsetek z tytułu oprocentowanych należności w SDR (transza rezerwowa18, rachunek bieżący w MFW oraz pożyczki udzielone MFW, por. Nota 2). Spadek ujemnego wyniku był przede wszystkim skutkiem zmniejszającej się w 2021 r. średniorocznej nadwyżki zobowiązań nad należnościami w SDR, przy spadku średniorocznego oprocentowania SDR, w warunkach deprecjacji złotego w stosunku do SDR w ujęciu średniorocznym (wzrost kursu z 5,4301 w 2020 r. do 5,5009 w 2021 r.). Wynik z odsetek od instrumentów polityki pieniężnej (por. Nota 3.2 oraz Nota 6.1) Wzrost o 649.367,1 tys. zł wyniku z odsetek od instrumentów wykorzystywanych w ramach operacji polityki pieniężnej był głównie spowodowany: ▪ wyższym o 935.765,0 tys. zł wynikiem z dłużnych papierów wartościowych nabytych w ramach strukturalnych operacji otwartego rynku (por. Nota 3.2), ▪ wyższymi o 278.515,1 tys. zł kosztami dyskonta od bonów pieniężnych NBP (por. Nota 6.1), 18 Wartość nieoprocentowanej części transzy rezerwowej jest stała i wynosi 56.236,0 tys. SDR (por. Nota 2). 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Zmiana Odsetki od transzy rezerwowej 2 713,6 6 888,7 0,0 0,0 2 713,6 6 888,7 -4 175,1 Odsetki od rachunku bieżącego w MFW 4 996,9 3 278,8 0,0 0,0 4 996,9 3 278,8 1 718,1 Odsetki od pożyczek udzielonych MFW 123,3 693,2 0,0 0,0 123,3 693,2 -569,9 Odsetki od alokacji SDR 0,0 0,0 -8 005,4 -14 158,3 -8 005,4 -14 158,3 6 152,9 Razem 7 833,8 10 860,7 -8 005,4 -14 158,3 -171,6 -3 297,6 3 126,0 w tys. złotych WynikPrzychody Koszty 2021 2020 Zmiana 1 986 694,4 1 050 929,4 935 765,0 908 442,0 489 972,8 418 469,2 1 078 252,4 560 956,6 517 295,8 w tys. złotych Wynik z tytułu dłużnych papierów wartościowych utrzymywanych na potrzeby polityki pieniężnej - papiery skarbowe - papiery gwarantowane przez Skarb Państwa 2021 2020 Zmiana -761 414,2 -478 240,0 -283 174,2 -6 811,3 -11 470,4 4 659,1 -768 225,5 -489 710,4 -278 515,1 Razem w tys. złotych Koszty dyskonta od bonów pieniężnych NBP emitowanych w ramach podstawowych operacji polityki pieniężnej Koszty dyskonta od bonów pieniężnych NBP emitowanych w ramach dostrajających operacji polityki pieniężnej Informacja dodatkowa 52 Powyższa zmiana była spowodowana głównie wzrostem średniorocznego poziomu emisji bonów pieniężnych NBP w ramach operacji podstawowych przy jednoczesnym spadku średniorocznej stopy referencyjnej NBP. * Do wyliczenia wielkości średniorocznych operacji podstawowych i dostrajających uwzględniono wszystkie dni kalendarzowe od 1 stycznia do 31 grudnia każdego roku. ▪ wyższymi o 47.578,3 tys. zł kosztami depozytu na koniec dnia, co było głównie efektem wyższego średniego poziomu wykorzystania tego instrumentu, szczególnie pod koniec 2021 r., gdy nastąpił wzrost stopy depozytowej. * Wartość liczona za dni wykorzystania instrumentu. ** Do wyliczenia wielkości średniorocznej stopy oprocentowania uwzględniono wszystkie dni kalendarzowe od 1 stycznia do 31 grudnia każdego roku. ▪ niższymi o 20.826,3 tys. zł kosztami odsetek od rezerwy obowiązkowej, co było głównie efektem spadku średniego poziomu rezerwy obowiązkowej w ciągu roku (por. Nota 6.1). * Kwoty rezerwy obowiązkowej obliczane przy uwzględnieniu okresów rezerwowych, ważone liczbą dni w okresie. Inne przychody/koszty z odsetek W ramach Innych przychodów/kosztów z odsetek ujmowane są głównie koszty odsetek od rachunków prowadzonych przez NBP dla budżetu państwa oraz przychody i koszty z tytułu odsetek związane z rozliczeniami w systemie TARGET2. Pozycja obejmuje również koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu (por. Nota 4 i Nota 6.4). 2021 2020 Zmiana 205 666,6 133 635,4 72 031,2 393,6 1 235,6 -842,0 0,35 0,51 -0,16 p.p. Średnioroczny poziom operacji podstawowych i dostrajających * oraz średnioroczny poziom stopy referencyjnej w mln złotych / % Operacje podstawowe Operacje dostrajające Stopa referencyjna NBP 2021 2020 Zmiana 3 894 163,6 1 186 249,6 2 707 914,0 0,15 0,14 0,01 p.p. Wartość depozytów na koniec dnia oraz średnioroczny poziom stopy depozytowej w mln złotych / % Łączna wartość depozytów na koniec dnia* Średnioroczna stopa depozytowa** 2021 2020 Zmiana 10 119,6 20 396,7 -10 277,1 0,34 0,30 0,04 p.p. Średni poziom rezerwy obowiązkowej * oraz średnioroczne oprocentowanie rezerwy obowiązkowej w mln złotych / % Rezerwa obowiązkowa Oprocentowanie rezerwy obowiązkowej Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 55 Informacja dodatkowa Wynik z tytułu zrealizowanych różnic cenowych z transakcji forward na dłużne papiery wartościowe Wynik z tytułu zrealizowanych różnic cenowych z dziennej wyceny futures Spadek wyniku z tytułu zrealizowanych różnic cenowych w 2021 r. był związany przede wszystkim z transakcjami sprzedaży dłużnych papierów wartościowych w warunkach rosnących rentowności na rynku USD i AUD. Spadek wyniku został częściowo skompensowany dodatnim wynikiem z inwestycji w futures na indeksy giełdowe akcji (equity index futures) – por. Nota 3.1 i Nota 10.3. Nota 12.2 Koszty niezrealizowane ▪ Ujemne różnice z wyceny kursowej walut obcych Ujemne różnice z wyceny kursowej walut obcych są ustalane przez porównanie średniego kosztu zasobu waluty obcej z niższym od niego kursem średnim NBP (w przypadku dodatniego zasobu waluty obcej) lub przez porównanie średniego kosztu zasobu waluty obcej z wyższym od niego kursem średnim NBP (dla ujemnego zasobu waluty obcej) – por. Nota 9.1. ▪ Ujemne różnice z wyceny cenowej Ujemne różnice z wyceny cenowej dla dłużnych papierów wartościowych są ustalane przez porównanie średniego kosztu zasobu dłużnych papierów wartościowych z niższą od niego średnią ceną rynkową tych papierów. Ujemne różnice z wyceny cenowej transakcji forward na dłużne papiery wartościowe są ustalane przez porównanie ceny określonej w umowie, zdyskontowanej na dzień rozliczenia transakcji spot, z niższą od tej wartości (w przypadku transakcji forward zakupu) albo wyższą od tej wartości (w przypadku transakcji forward sprzedaży) bieżącą ceną rynkową instrumentu. w tys. złotych USD EUR GBP CAD AUD NOK NZD Razem 2021 -460,5 -4 792,0 -6,3 2 856,8 -177 934,0 -5 160,5 12 064,8 -173 431,7 2020 595 788,5 59 145,2 42 080,7 0,0 385 236,1 0,0 84,9 1 082 335,4 Zmiana -596 249,0 -63 937,2 -42 087,0 2 856,8 -563 170,1 -5 160,5 11 979,9 -1 255 767,1 w tys. złotych USD EUR GBP AUD Razem 2021 288 252,4 18 035,9 37 344,7 25 489,9 369 122,9 2020 179 978,7 53 555,5 40 101,8 25 258,7 298 894,7 Zmiana 108 273,7 -35 519,6 -2 757,1 231,2 70 228,2 2021 0,0 0,0 -1 029,5 0,0 -1 029,5 2020 -1 376,4 0,0 1 754,7 0,0 378,3 Zmiana 1 376,4 0,0 -2 784,2 0,0 -1 407,8 2021 623 853,3 320 255,4 66 766,0 0,0 1 010 874,7 2020 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Zmiana 623 853,3 320 255,4 66 766,0 0,0 1 010 874,7 Equity index futures Depo futures Bond futures Informacja dodatkowa 56 Ujemne różnice z wyceny kursowej w podziale na waluty obce przedstawiono poniżej. Ujemne różnice cenowe w podziale na papiery wartościowe w walutach obcych przedstawiono poniżej. W 2021 r. wzrost kosztów niezrealizowanych z wyceny cenowej wynikał ze wzrostu rentowności na rynku USD, EUR, GBP, AUD, NOK oraz NZD (por. Nota 3.1). Ujemne różnice z wyceny cenowej instrumentów finansowych pozabilansowych dotyczą transakcji forward zakupu/sprzedaży dłużnych papierów wartościowych w USD (por. Nota 10.2). 2021 2020 Zmiana -259 225,8 -5,6 -259 220,2 -3 399 364,2 -83 728,3 -3 315 635,9 -3 399 160,1 -83 616,5 -3 315 543,6 -204,1 -111,8 -92,3 Razem -3 658 590,0 -83 733,9 -3 574 856,1 w tys. złotych Ujemne różnice z wyceny kursowej walut obcych Ujemne różnice z wyceny cenowej, w tym - z wyceny dłużnych papierów wartościowych - z wyceny instrumentów finansowych pozabilansowych 2021 2020 Zmiana -259 212,6 0,0 -259 212,6 -3,9 -5,6 1,7 -9,3 0,0 -9,3 Razem -259 225,8 -5,6 -259 220,2 w tys. złotych HUF JPY CAD 2021 2020 Zmiana -881 434,3 -74 703,8 -806 730,5 -406 979,5 -2 510,6 -404 468,9 -680 668,5 -3 937,6 -676 730,9 -9 229,7 0,0 -9 229,7 -526 847,3 -2 080,1 -524 767,2 -533 468,6 -384,4 -533 084,2 -360 532,2 0,0 -360 532,2 Razem -3 399 160,1 -83 616,5 -3 315 543,6 w tys. złotych Papiery wartościowe w AUD Papiery wartościowe w USD Papiery wartościowe w EUR Papiery wartościowe w GBP Papiery wartościowe w CAD Papiery wartościowe w NOK Papiery wartościowe w NZD Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 57 Informacja dodatkowa Nota 13 Wynik z prowizji i opłat Spadek wyniku z prowizji i opłat w 2021 r. był przede wszystkim skutkiem: ▪ wzrostu kosztów prowadzenia rachunków NBP, głównie w związku ze wzrostem kosztów związanych z depozytem dłużnych papierów wartościowych w walucie krajowej zakupionych w ramach strukturalnych operacji otwartego rynku (por. Nota 3.2), ▪ wzrostu pozostałych kosztów z prowizji i opłat, w tym głównie kosztów futures, przede wszystkim w związku z wyższymi obrotami na kontraktach bond futures oraz rozpoczęciem inwestycji w equity index futures (por. Nota 3.1, Nota 10.3 i Nota 12.1), ▪ spadku przychodów oraz kosztów opłat za niedostarczenie w terminie dłużnych papierów wartościowych (tzw. fails charges19) odpowiednio o 1.032,2 tys. zł i 309,4 tys. zł. Nota 14 Przychody z akcji i udziałów Przychody z tytułu dywidend od posiadanych akcji i udziałów zalicza się do wyniku finansowego w dniu powstania składnika aktywów. Dywidendy otrzymane w walutach obcych przelicza się na walutę krajową według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Pozycja obejmuje przychody z tytułu dywidend od posiadanych przez NBP akcji i udziałów w podmiotach krajowych i zagranicznych (por. Nota 3.3). 19 Fails charges dotyczą transakcji kupna/sprzedaży papierów wartościowych oraz transakcji repo/reverse repo w USD. Opłaty są naliczane, gdy jedna strona dostarczy papiery wartościowe drugiej stronie z datą późniejszą niż uzgodniona. W sytuacji opóźnienia dostarczenia przez kontrahenta do NBP papierów wartościowych NBP otrzymuje przychody z tego tytułu. W takim przypadku NBP może ponieść również koszty, w związku z brakiem możliwości przekazania wymaganych papierów wartościowych innym kontrahentom. Pozycja rachunku zysków i strat 2021 2020 Zmiana 33 740,4 31 279,7 2 460,7 13 726,3 17 147,1 -3 420,8 RZiS 3.1 47 466,7 48 426,8 -960,1 -15 339,3 -16 226,2 886,9 -17 098,2 -12 839,1 -4 259,1 -4 276,3 -5 257,0 980,7 -1 840,3 -1 801,7 -38,6 -7 527,6 -3 616,6 -3 911,0 RZiS 3.2 -46 081,7 -39 740,6 -6 341,1 1 385,0 8 686,2 -7 301,2Wynik z prowizji i opłat w tys. złotych Koszty za wykonanie własnych zleceń płatniczych Koszty zastępczej obsługi kasowej Pozostałe koszty z prowizji i opłat Pozostałe przychody z prowizji i opłat Przychody za wykonanie zleceń płatniczych Przychody z prowizji i opłat Koszty z prowizji i opłat Koszty opłaty za uczestnictwo NBP w systemie TARGET2 Koszty za otwarcie i prowadzenie rachunków NBP (w tym rachunków złota i dłużnych papierów wartościowych) Informacja dodatkowa 60 Nota 19 Pozostałe przychody i pozostałe koszty Pozostałe przychody/koszty obejmują głównie przychody ze sprzedaży monet i banknotów kolekcjonerskich oraz koszty odpowiadające wartości nominalnej sprzedanych monet i banknotów kolekcjonerskich. Wzrost salda pozostałych przychodów wynikał głównie ze wzrostu tych przychodów. 6. Pozostałe noty objaśniające Nota 20 Pozostałe kwestie W 2021 r. i w 2020 r. NBP był stroną umowy swapowej z Narodowym Bankiem Szwajcarii (SNB). Do lutego 2020 r. NBP był również stroną umowy swapowej z Narodowym Bankiem Ukrainy (NBU) – por. Nota 21.20 Umowy te nie miały wpływu na bilans lub rachunek zysków i strat NBP w 2021 r. i 2020 r. W 2021 r. NBP dokonywał również transakcji FX swap z bankami krajowymi (por. Nota 10.1 oraz Rozdział 7.1.1.2.3). Nota 21 Zdarzenia po dacie bilansu Decyzje Rady Polityki Pieniężnej dotyczące podstawowych stóp procentowych NBP W okresie styczeń – marzec 2022 r. Rada Polityki Pieniężnej podejmowała decyzje o podniesieniu stóp procentowych (w tym stopy referencyjnej z 1,75% do 3,50%, stopy lombardowej z 2,25% do 4,00% oraz stopy depozytowej z 1,25% do 3,00%). Zbrojna agresja Federacji Rosyjskiej przeciw Ukrainie NBP z uwagą analizował wpływ zbrojnej agresji Federacji Rosyjskiej przeciw Ukrainie na sytuację w gospodarce, będąc w gotowości do natychmiastowego przeciwdziałania ewentualnym negatywnym tendencjom na rynku finansowym i walutowym. W lutym i marcu 2022 r. NBP podjął decyzje m.in. w zakresie: ▪ stosowania interwencji na rynku walutowym, w szczególności w celu ograniczenia niezgodnych z kierunkiem prowadzonej polityki pieniężnej wahań kursu złotego, ▪ udzielenia swapa walutowego Narodowemu Bankowi Ukrainy (NBU), ▪ wsparcia procesu wymiany hrywien na złote w bankach krajowych. 20 Umowa z SNB została zawarta w 2012 r., natomiast umowa z NBU w 2015 r. Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 61 Informacja dodatkowa Na 31.12.2021 NBP nie posiadał bezpośrednich ekspozycji związanych z podmiotami rosyjskimi lub białoruskimi, objętymi sankcjami gospodarczymi wynikającymi ze wspomnianej agresji zbrojnej. Żaden z kontrahentów NBP, występujący w relacjach z NBP w ramach zarządzania rezerwami dewizowymi (w tym emitentów papierów wartościowych), nie posiadał siedziby na terenie Ukrainy. NBP na bieżąco monitorował wpływ negatywnych skutków wspomnianej agresji zbrojnej na ryzyko w procesie zarządzania rezerwami dewizowymi oraz w operacjach polityki pieniężnej. W szczególności analizował ryzyko kredytowe oraz standing finansowy banków komercyjnych, w których lokowane są środki gromadzone w ramach zarządzania rezerwami dewizowymi, jak też emitentów obligacji korporacyjnych, znajdujących się w portfelu NBP. Prowadzone analizy (w tym kształtowanie się ratingów podmiotów) nie wskazywały na istotny wzrost ryzyka kredytowego. Ponadto NBP stale monitorował poziom ryzyka operacyjnego i cyberbezpieczeństwa. Posiadał także wypracowane procedury postępowania w sytuacjach awaryjnych, w tym plan zapewnienia ciągłości działania Banku. Powyższe zdarzenia nie miały wpływu na bilans lub rachunek zysków i strat NBP w 2021 r. 7. Ryzyko finansowe i operacyjne W NBP funkcjonuje system zarządzania ryzykiem stanowiący ciągły i powtarzalny proces decyzyjny, wspomagający – przy zastosowaniu odpowiednich rozwiązań organizacyjnych, proceduralnych i technicznych – osiągnięcie celów banku. Obejmuje on: ▪ w zakresie ryzyka finansowego – działalność w Centrali NBP departamentu odpowiedzialnego za zarządzanie tym ryzykiem; ▪ w zakresie ryzyka operacyjnego (por. Rozdział 7.2) – zarządzanie na następujących poziomach: ▪ zdecentralizowane zarządzanie ryzykiem operacyjnym – dokonywane przez dyrektorów departamentów Centrali i Oddziałów Okręgowych NBP, którzy na bieżąco monitorują i oceniają poziom ryzyka operacyjnego w swojej jednostce i na tej podstawie podejmują działania ograniczające występowanie ryzyka, ▪ działalność w Centrali NBP departamentu, który monitoruje i analizuje ryzyko operacyjne w skali NBP, odpowiada za opracowanie regulacji oraz projekty rozwiązań dotyczące zmian procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym w NBP. Przygotowuje także sprawozdawczość dotyczącą ryzyka operacyjnego na potrzeby Komisji ds. Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym i Zarządu NBP, ▪ działalność Komisji ds. Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym, która dokonuje oceny efektywności systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym w NBP, monitoruje bieżący poziom ryzyka operacyjnego i analizuje przyczyny powstawania ryzyka na poziomie wysokim lub nieakceptowalnym. Przedstawia i rekomenduje również Zarządowi NBP propozycje rozwiązań i zmian w tym obszarze; ▪ podejmowanie przez Zarząd NBP decyzji o charakterze strategicznym. Zadania realizowane w ramach zarządzania ryzykiem obejmują m.in.: ▪ bieżące identyfikowanie oraz analizowanie poszczególnych rodzajów ryzyka, Informacja dodatkowa 62 ▪ pomiar poziomu ryzyka oraz jego akceptację bądź brak akceptacji, ▪ dobór mechanizmów ograniczających ryzyko, ▪ monitorowanie i bieżące kontrolowanie skuteczności zastosowanych mechanizmów ograniczających ryzyko, ▪ okresowe informowanie o wynikach zarządzania ryzykiem. 7.1. Ryzyko finansowe Podstawowymi rodzajami ryzyka finansowego towarzyszącego działalności NBP są: ryzyko kredytowe, ryzyko płynności oraz ryzyko rynkowe (stopy procentowej, kursowe, zmian cen kontraktów equity index futures). Akceptowany poziom ryzyka finansowego określany jest poprzez system limitów, ustalany w sposób uwzględniający również ograniczenie ryzyka koncentracji. Ekspozycja NBP na poszczególne rodzaje ryzyka wynika z wykonywania ustawowych zadań banku centralnego, tj. prowadzenia gospodarki rezerwami dewizowymi oraz realizacji polityki pieniężnej, w tym regulowania płynności banków oraz ich refinansowania. Departament Zarządzania Ryzykiem Finansowym na bieżąco monitoruje ekspozycję na ryzyko finansowe i regularnie przedstawia analizy ryzyka finansowego Zarządowi NBP. 7.1.1. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z możliwością poniesienia strat finansowych wskutek niewywiązania się kontrahenta z ciążących na nim zobowiązań (w szczególności niespłacenia całości lub części kapitału wraz z odsetkami w uzgodnionym terminie) lub spadku wartości rynkowej instrumentów inwestycyjnych w konsekwencji pogorszenia wiarygodności kredytowej emitenta. 7.1.1.1. Ryzyko kredytowe w zarządzaniu rezerwami dewizowymi Ekspozycja na ryzyko kredytowe w procesie zarządzania rezerwami dewizowymi NBP jest ograniczana za pomocą następujących metod: ▪ ograniczenie udziału transakcji lokacyjnych i pozarządowych papierów wartościowych, ▪ kryteria wyboru kontrahentów i bieżące monitorowanie ich wiarygodności kredytowej, ▪ limity dla kontrahentów do transakcji lokacyjnych oraz wymiany walutowej, ▪ ograniczenie terminu zapadalności transakcji lokacyjnych, ▪ kryteria wyboru emitentów papierów wartościowych, ▪ limity dla emitentów papierów wartościowych, ▪ zawieranie umów ramowych z kontrahentami, ▪ zabezpieczenia w transakcjach repo/reverse repo. Analizy ryzyka kredytowego są przeprowadzane przez NBP przy wykorzystaniu zarówno danych dotyczących sytuacji finansowej kontrahentów i ocen agencji ratingowych, jak również wyceny ryzyka odzwierciedlonej w kwotowaniach rynkowych. Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 65 Informacja dodatkowa 7.1.1.2. Ryzyko kredytowe w operacjach krajowych 7.1.1.2.1. Dłużne papiery wartościowe NBP kontynuował w 2021 r. operacje skupu skarbowych papierów wartościowych oraz dłużnych papierów wartościowych gwarantowanych przez Skarb Państwa – na rynku wtórnym w ramach strukturalnych operacji otwartego rynku. W efekcie przeprowadzonych operacji na 31.12.2021 NBP posiadał skarbowe dłużne papiery wartościowe w złotych oraz dłużne papiery wartościowe w złotych z gwarancją Skarbu Państwa o łącznej wartości księgowej 149.322.164,0 tys. zł (por. Nota 3.2). Nabyte papiery wartościowe w walucie krajowej są utrzymywane na potrzeby polityki pieniężnej i wyceniane według ceny czystej skorygowanej o naliczone dyskonto i premię, z pomniejszeniem o odpis aktualizujący. Dłużne papiery wartościowe utrzymywane na potrzeby polityki pieniężnej zostały wyemitowane lub są w pełni gwarantowane przez Skarb Państwa. Wyniki analizy przeprowadzonej na dzień 31.12.2021 wskazują, że nie wystąpiły w odniesieniu do nich przesłanki utraty wartości. 7.1.1.2.2. Należności z tytułu operacji kredytowych NBP, wspierając płynność systemu finansowego, może udzielać bankom kredytu refinansowego w złotych w celu uzupełnienia ich zasobów pieniężnych. Banki korzystają w szczególności z kredytu technicznego, a także kredytu lombardowego. Banki wykorzystują również kredyt w ciągu dnia w euro. NBP może również, na wniosek banku, udzielić kredytu refinansowego w innej formie określonej przez Zarząd NBP. Do 19 października 2021 r. NBP udostępniał bankom kredyt wekslowy, który umożliwiał bankom refinansowanie kredytów udzielonych przedsiębiorcom (por. Nota 3.2). * Wartości kredytu lombardowego, kredytu technicznego oraz kredytu w ciągu dnia w euro są sumami ich dziennego wykorzystania. Wartości kredytu refinansowego udzielonego w innej formie określonej przez Zarząd NBP oraz kredytu wekslowego są wartościami księgowymi na dzień bilansowy (por. Nota 3.4 oraz Nota 3.2). Ryzyko związane z tymi operacjami ograniczane jest poprzez stosowanie zabezpieczeń spełniających kryteria określone przez NBP. Przy określaniu wymaganej wysokości zabezpieczenia stosowany jest współczynnik redukcji wartości aktywów zabezpieczających (haircut), służący uwzględnieniu ryzyka niekorzystnych zmian rynkowej wartości zabezpieczenia, w szczególności cen rynkowych oraz kursów walutowych. 2021 2020 Zmiana 9,9 20,4 -10,5 19 527 146,4 16 692 407,7 2 834 738,7 0,0 67,0 -67,0 0,0 53,0 -53,0 52 551,4 55 477,7 -2 926,3 Łączna kwota wykorzystanego kredytu w skali roku * w mln złotych / euro Kredyt lombardowy Kredyt techniczny Kredyt w ciągu dnia w euro Kredyt refinansowy udzielony w innej formie określonej przez Zarząd NBP Kredyt wekslowy Informacja dodatkowa 66 Podstawowym zabezpieczeniem, przedstawianym przez banki, są papiery wartościowe w złotych emitowane przez Skarb Państwa oraz NBP. Lista akceptowanych aktywów zabezpieczających obejmuje również inne papiery wartościowe zdeponowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych – listy zastawne, obligacje komunalne, obligacje korporacyjne, emisje Europejskiego Banku Inwestycyjnego w złotych, a także – dla kredytu lombardowego – papiery skarbowe w euro. Kredyt wekslowy przyznawany był bankom spełniającym m.in. minimalne wymogi w zakresie adekwatności kapitałowej i płynności. Zabezpieczenie tych kredytów stanowiły weksle, które banki pozyskiwały jako zabezpieczenie kredytów udzielanych przedsiębiorcom. W przypadku kredytu refinansowego udzielonego w innej formie określonej przez Zarząd NBP stosowane może być szersze spektrum zabezpieczeń. Kredyt w ciągu dnia w euro udzielany jest zgodnie z zasadami określonymi w Umowie w sprawie warunków otwierania i prowadzenia rachunku w euro w systemie TARGET2-NBP, a jego zabezpieczeniem mogą być obligacje skarbowe będące przedmiotem fixingu na BondSpot S.A., zaakceptowane przez EBC (dodatkowo uwzględniany jest haircut z tytułu ryzyka kursowego). Zarówno należności z tytułu udzielonych kredytów wekslowych (por. Nota 3.2), jak i należność z tytułu kredytu refinansowego udzielonego w innej formie określonej przez Zarząd NBP (por. Nota 3.4), zostały całkowicie spłacone w 2021 r. 7.1.1.2.3. Transakcje FX swap z bankami krajowymi W 2021 r. NBP dokonywał transakcji FX swap na parze walut CHF/PLN. Zabezpieczenie operacji było ustalane z haircutem oraz obowiązkiem uzupełnienia depozytu zabezpieczającego, ograniczając tym samym ekspozycję na ryzyko (por. Nota 10.1). 7.1.2. Ryzyko płynności Ryzyko płynności związane jest z możliwością poniesienia dodatkowych kosztów w razie konieczności niezwłocznego pozyskania płynnych środków. Ze względu na fakt, iż NBP przysługuje wyłączne prawo emitowania znaków pieniężnych Rzeczypospolitej Polskiej, posiada on zdolność do kreowania płynności w walucie krajowej. Jest ona ograniczona przez odpowiedzialność NBP za stabilność waluty krajowej. Założenia polityki pieniężnej są co roku ustalane przez RPP, która kierując się powyższymi założeniami zatwierdza również plan finansowy NBP. W procesie zarządzania rezerwami walutowymi NBP zapewnia właściwą płynność środków dopasowując bieżące i przewidywane przepływy pieniężne. Inwestycje dokonywane są na rynkach zapewniających niezwłoczną dostępność środków – waluty rezerwowe oraz instrumenty inwestycyjne charakteryzują się zasadniczo wysoką płynnością. Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 67 Informacja dodatkowa 7.1.2.1. Analiza wymagalności zobowiązań finansowych w walutach obcych Poniżej przedstawiono analizę wymagalności zobowiązań finansowych NBP w walutach obcych na 31.12.2021 i 31.12.202022. Ponadto NBP przystępując do programów pożyczkowych MFW (por. Nota 2) zobowiązał się do udzielania MFW pożyczek w walutach obcych odpowiednio w ramach: ▪ porozumienia NAB – do kwoty 2.570.800,0 tys. SDR (1.285.400,0 tys. SDR na 31.12.2020), z czego do wykorzystania na 31.12.2021 pozostało 2.540.425,0 tys. SDR (1.224.025,0 tys. SDR na 31.12.2020), ▪ pożyczek dwustronnych – do kwoty 2.701.000,0 tys. EUR (6.270.000,0 tys. EUR na 31.12.2020), z czego do wykorzystania na 31.12.2021 pozostało 2.701.000,0 tys. EUR (6.270.000,0 tys. EUR na 31.12.2020). 7.1.3. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej związane jest z możliwością spadku wartości rynkowej instrumentów finansowych w wyniku niekorzystnej zmiany ich rentowności. Podstawową miarą ryzyka stopy procentowej, stosowaną przez NBP, jest modified duration, zwana dalej „MD”, określająca wrażliwość wartości portfeli inwestycyjnych na zmiany rentowności instrumentów finansowych. 22 Zobowiązania wynikające z transakcji FX spot, FX forward oraz FX swap ujętych na kontach pozabilansowych przedstawiono w Nocie 10.1. Zobowiązania związane z gospodarką własną jako nieistotne zostały pominięte. 31.12.2021 w tys. złotych RAZEM Avista Od 1 dnia do 1 miesiąca Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Powyżej  3 miesięcy Wartość bilansowa P.7 Zobowiązania w walutach obcych wobec rezydentów P.8 Zobowiązania w walutach obcych wobec nierezydentów P.9 Alokacja SDR P.11 Pozostałe pasywa Rachunki bieżące/pomocnicze prowadzone przez NBP w walutach obcych 32 619 174,3 32 619 174,3 0,0 0,0 0,0 32 619 174,4 32 455 999,0 163 175,4 0,0 0,0 Rachunki lokat terminowych prowadzone przez NBP w walutach obcych 7 015,1 0,0 7 015,1 0,0 0,0 7 015,1 7 015,1 0,0 0,0 0,0 Repo 35 879 576,0 0,0 25 577 651,4 1 367 527,9 8 934 396,7 35 873 254,8 0,0 35 873 254,8 0,0 0,0 Inne zobowiązania finansowe w walutach obcych 174 485,1 0,0 174 392,0 93,1 0,0 174 332,7 166 705,5 0,0 0,0 7 627,2 Alokacja SDR 29 771 979,3 0,0 4 978,0 0,0 29 767 001,3 29 769 702,4 0,0 0,0 29 769 702,4 0,0 RAZEM 98 452 229,8 32 619 174,3 25 764 036,5 1 367 621,0 38 701 398,0 98 443 479,4 32 629 719,6 36 036 430,2 29 769 702,4 7 627,2 31.12.2020 w tys. złotych RAZEM Avista Od 1 dnia do 1 miesiąca Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Powyżej  3 miesięcy Wartość bilansowa P.7 Zobowiązania w walutach obcych wobec rezydentów P.8 Zobowiązania w walutach obcych wobec nierezydentów P.9 Alokacja SDR P.11 Pozostałe pasywa Rachunki bieżące/pomocnicze prowadzone przez NBP w walutach obcych 45 866 771,3 45 866 771,3 0,0 0,0 0,0 45 866 771,3 45 736 273,2 130 498,1 0,0 0,0 Rachunki lokat terminowych prowadzone przez NBP w walutach obcych 6 661,6 0,0 6 661,6 0,0 0,0 6 661,6 6 661,6 0,0 0,0 0,0 Repo 45 222 443,4 0,0 37 191 442,7 3 790 510,3 4 240 490,4 45 222 015,4 0,0 45 222 015,4 0,0 0,0 Inne zobowiązania finansowe w walutach obcych 527 529,6 0,0 527 402,1 127,5 0,0 527 304,1 519 838,4 13,4 0,0 7 452,3 Alokacja SDR 7 129 155,5 0,0 1 648,0 0,0 7 127 507,5 7 128 746,3 0,0 0,0 7 128 746,3 0,0 RAZEM 98 752 561,4 45 866 771,3 37 727 154,4 3 790 637,8 11 367 997,9 98 751 498,7 46 262 773,2 45 352 526,9 7 128 746,3 7 452,3 Informacja dodatkowa 70 P L N U S D E U R G B P C A D A U D N O K N Z D S D R Z ło to In n e w al u ty R az em 1. Z ło to i na le żn oś ci w z ło ci e od po w ia da ją cy m m ię dz yn ar od ow ym s ta nd ar do m cz ys to śc i 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 54 8 43 7 99 ,4 0, 0 54 8 43 7 99 ,4 2. N al eż no śc i w w al ut ac h ob cy ch o d ni er ez yd en tó w 0, 0 22 5 16 1 37 1, 4 14 2 81 8 02 9, 7 77 1 16 3 28 ,7 53 7 32 4 96 ,3 46 4 02 8 58 ,2 29 0 48 1 56 ,7 15 0 19 5 37 ,0 30 0 10 1 20 ,6 0, 0 24 4 04 ,8 61 9 33 3 30 3, 4 5. N al eż no śc i w w al uc ie k ra jo w ej o d in st yt uc ji kr ed yt ow yc h z ty tu łu o pe ra cj i po lit yk i p ie ni ęż ne j 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 6. P oz os ta łe n al eż no śc i w w al uc ie k ra jo w ej o d in st yt uc ji kr ed yt ow yc h 7, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 7, 0 7. D łu żn e pa pi er y w ar to śc io w e re zy de nt ów w w al uc ie k ra jo w ej 14 9 32 2 16 4, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 14 9 32 2 16 4, 0 10 . P oz os ta łe a kt yw a 1 27 5 83 8, 4 53 6 03 ,7 11 7 55 6, 5 0, 0 2 76 7, 3 42 0 09 ,6 14 ,1 9 43 3, 7 56 9 17 ,0 0, 0 26 6 39 5, 5 1 82 4 53 5, 8 A K T Y W A O G Ó Ł E M 15 0 59 8 00 9, 4 22 5 21 4 97 5, 1 14 2 93 5 58 6, 2 77 1 16 3 28 ,7 53 7 35 2 63 ,6 46 4 44 8 67 ,8 29 0 48 1 70 ,8 15 0 28 9 70 ,7 30 0 67 0 37 ,6 54 8 43 7 99 ,4 29 0 80 0, 3 82 5 32 3 80 9, 6 1. P ie ni ąd z w o bi eg u 35 5 55 7 72 5, 3 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 35 5 55 7 72 5, 3 2. Z ob ow ią za ni a w w al uc ie k ra jo w ej w ob ec in st yt uc ji kr ed yt ow yc h z ty tu łu op er ac ji po lit yk i p ie ni ęż ne j 96 5 25 1 24 ,4 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 96 5 25 1 24 ,4 3. P oz os ta łe z ob ow ią za ni a w w al uc ie k ra jo w ej w ob ec in st yt uc ji kr ed yt ow yc h 76 2 67 8, 9 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 76 2 67 8, 9 4. Z ob ow ią za ni a w w al uc ie k ra jo w ej z ty tu łu w ye m ito w an yc h dł uż ny ch pa pi er ów w ar to śc io w yc h 18 4 52 1 18 8, 7 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 18 4 52 1 18 8, 7 5. Z ob ow ią za ni a w w al uc ie k ra jo w ej w ob ec in ny ch r ez yd en tó w 15 2 51 9 00 ,0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 15 2 51 9 00 ,0 6. Z ob ow ią za ni a w w al uc ie k ra jo w ej w ob ec n ie re zy de nt ów 3 96 0 80 0, 8 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 3 96 0 80 0, 8 7. Z ob ow ią za ni a w w al ut ac h ob cy ch w ob ec r ez yd en tó w 0, 0 1 29 3 99 0, 7 31 3 16 0 95 ,0 19 5 42 ,8 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 91 ,2 32 6 29 7 19 ,7 8. Z ob ow ią za ni a w w al ut ac h ob cy ch w ob ec n ie re zy de nt ów 0, 0 11 7 87 8 31 ,4 5 53 3 24 4, 0 14 4 45 2 32 ,1 0, 0 4 06 4 08 1, 6 0, 0 20 6 04 1, 0 0, 0 0, 0 0, 0 36 0 36 4 30 ,1 9. A lo ka cj a S D R 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 29 7 69 7 02 ,4 0, 0 0, 0 29 7 69 7 02 ,4 11 . P oz os ta łe p as yw a 38 2 93 1, 6 52 2 22 ,1 7 83 4, 7 35 3, 4 2 85 2, 5 34 3 97 ,6 30 ,4 12 2 73 ,9 0, 0 0, 0 61 5 12 7, 5 1 10 8 02 3, 7 12 . R ez er w y 16 6 93 8 32 ,6 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 16 6 93 8 32 ,6 13 . R óż ni ce z w yc en y 50 6 39 3 77 ,4 24 7 76 0, 7 50 6 68 ,8 0, 0 89 1 34 ,5 4 50 1, 4 39 7, 0 7 05 9, 7 0, 0 0, 0 0, 0 51 0 38 8 99 ,5 14 . F un du sz e 1 50 0 00 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 1 50 0 00 0, 0 15 . W yn ik fi na ns ow y -3 2 21 6, 5 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 -3 2 21 6, 5 P A S Y W A O G Ó Ł E M 72 5 76 3 34 3, 2 13 3 81 8 04 ,9 36 9 07 8 42 ,5 14 4 65 1 28 ,3 91 9 87 ,0 4 10 2 98 0, 6 42 7, 4 22 5 37 4, 6 29 7 69 7 02 ,4 0, 0 61 5 21 8, 7 82 5 32 3 80 9, 6 31 .1 2. 20 21 w ty s. z ło ty ch A K T Y W A P A S Y W A Sprawozdanie finansowe Narodowego Banku Polskiego na dzień 31 grudnia 2021 roku 71 Informacja dodatkowa P L N U S D E U R G B P C A D A U D N O K N Z D S D R Z ło to In n e w al u ty R az em 1. Z ło to i na le żn oś ci w z ło ci e od po w ia da ją cy m m ię dz yn ar od ow ym s ta nd ar do m cz ys to śc i 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 52 2 52 6 19 ,6 0, 0 52 2 52 6 19 ,6 2. N al eż no śc i w w al ut ac h ob cy ch o d ni er ez yd en tó w 0, 0 23 5 11 7 26 5, 3 13 5 17 0 10 2, 7 72 1 68 7 35 ,7 2 85 6, 9 37 4 27 0 34 ,4 26 3 95 1 28 ,0 14 2 78 9 39 ,9 6 87 9 39 4, 5 0, 0 26 4 85 ,7 52 7 46 5 94 3, 1 5. N al eż no śc i w w al uc ie k ra jo w ej o d in st yt uc ji kr ed yt ow yc h z ty tu łu o pe ra cj i po lit yk i p ie ni ęż ne j 52 9 55 ,4 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 52 9 55 ,4 6. P oz os ta łe n al eż no śc i w w al uc ie k ra jo w ej o d in st yt uc ji kr ed yt ow yc h 16 ,0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 16 ,0 7. D łu żn e pa pi er y w ar to śc io w e re zy de nt ów w w al uc ie k ra jo w ej 11 2 56 3 02 7, 9 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 11 2 56 3 02 7, 9 10 . P oz os ta łe a kt yw a 1 34 6 43 0, 3 79 7 05 ,4 29 7 77 6, 4 27 8 04 ,3 0, 0 84 3 15 ,1 34 4 26 ,0 53 8 51 ,9 54 6 32 ,0 0, 0 1, 5 1 97 8 94 2, 9 A K T Y W A O G Ó Ł E M 11 3 96 2 42 9, 6 23 5 19 6 97 0, 7 13 5 46 7 87 9, 1 72 1 96 5 40 ,0 2 85 6, 9 37 5 11 3 49 ,5 26 4 29 5 54 ,0 14 3 32 7 91 ,8 6 93 4 02 6, 5 52 2 52 6 19 ,6 26 4 87 ,2 69 4 31 3 50 4, 9 1. P ie ni ąd z w o bi eg u 32 1 80 0 66 5, 9 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 32 1 80 0 66 5, 9 2. Z ob ow ią za ni a w w al uc ie k ra jo w ej w ob ec in st yt uc ji kr ed yt ow yc h z ty tu łu op er ac ji po lit yk i p ie ni ęż ne j 62 6 29 4 13 ,3 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 62 6 29 4 13 ,3 3. P oz os ta łe z ob ow ią za ni a w w al uc ie k ra jo w ej w ob ec in st yt uc ji kr ed yt ow yc h 44 4 90 8, 2 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 44 4 90 8, 2 4. Z ob ow ią za ni a w w al uc ie k ra jo w ej z ty tu łu w ye m ito w an yc h dł uż ny ch pa pi er ów w ar to śc io w yc h 12 7 76 7 68 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 12 7 76 7 68 0, 0 5. Z ob ow ią za ni a w w al uc ie k ra jo w ej w ob ec in ny ch r ez yd en tó w 24 8 59 7 21 ,0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 24 8 59 7 21 ,0 6. Z ob ow ią za ni a w w al uc ie k ra jo w ej w ob ec n ie re zy de nt ów 2 19 6 15 6, 7 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 2 19 6 15 6, 7 7. Z ob ow ią za ni a w w al ut ac h ob cy ch w ob ec r ez yd en tó w 0, 0 1 56 5 19 2, 4 44 6 79 9 25 ,5 17 6 20 ,9 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 34 ,4 46 2 62 7 73 ,2 8. Z ob ow ią za ni a w w al ut ac h ob cy ch w ob ec n ie re zy de nt ów 0, 0 16 5 73 0 94 ,9 5 47 0 62 6, 4 19 3 75 9 86 ,5 0, 0 2 59 7 42 8, 8 0, 0 1 33 5 39 0, 3 0, 0 0, 0 0, 0 45 3 52 5 26 ,9 9. A lo ka cj a S D R 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 7 12 8 74 6, 3 0, 0 0, 0 7 12 8 74 6, 3 11 . P oz os ta łe p as yw a 34 8 08 1, 5 15 6, 9 24 2 18 0, 4 11 3 27 ,5 0, 1 66 9 02 ,8 23 7 04 ,7 37 5 67 ,2 0, 0 0, 0 24 ,1 72 9 94 5, 2 12 . R ez er w y* 10 0 30 4 88 ,9 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 10 0 30 4 88 ,9 13 . R óż ni ce z w yc en y 41 8 72 2 04 ,0 2 28 3 06 3, 6 27 3 59 7, 1 42 4 29 8, 7 0, 0 37 0 35 8, 5 20 0 97 1, 3 31 5 86 2, 9 0, 0 0, 0 0, 0 45 7 40 3 56 ,1 14 . F un du sz e* 1 89 1 42 5, 1 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 1 89 1 42 5, 1 15 . W yn ik fi na ns ow y -2 5 21 3 01 ,9 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 -2 5 21 3 01 ,9 P A S Y W A O G Ó Ł E M 59 1 31 9 44 2, 8 20 4 21 5 07 ,8 50 6 66 3 29 ,4 19 8 29 2 33 ,6 0, 1 3 03 4 69 0, 0 22 4 67 6, 0 1 68 8 82 0, 4 7 12 8 74 6, 3 0, 0 58 ,5 69 4 31 3 50 4, 9 31 .1 2. 20 20 w ty s. z ło ty ch A K T Y W A P A S Y W A * W 2 02 1 r. p rz en ie si on o sa ld o re ze rw y ku rs ow ej p re ze nt ow an e na d zi eń 3 1. 12 .2 02 0 w p oz yc ji 14 . F un du sz e i r ez er w y do p oz yc ji 12 . R ez er w y (p or . R oz dz ia ł 3 ). Informacja dodatkowa 72 7.1.5. Ryzyko zmian cen kontraktów equity index futures Ryzyko zmian cen kontraktów equity index futures związane jest z możliwością spadku wartości tych kontraktów, wynikającą przede wszystkim z niekorzystnych zmian cen instrumentu bazowego (indeksu akcyjnego). Dzienne zmiany rynkowych cen futures zalicza się do wyniku finansowego każdego dnia, w tym również w dniu zamknięcia otwartej pozycji w kontrakcie, jako zrealizowane różnice cenowe (por. Nota 12.1). Na koniec 2021 r. NBP inwestował w kontrakty equity index futures rynku USA, strefy euro i Wielkiej Brytanii. 7.1.6. Wartość rynkowa aktywów i zobowiązań finansowych oraz instrumentów finansowych pozabilansowych NBP wycenia aktywa i zobowiązania finansowe oraz instrumenty finansowe pozabilansowe stosując ceny rynkowe (wycena do rynku) lub uznane w praktyce rynkowej modele wyceny (wycena z modelu) zasilane cenami lub parametrami rynkowymi, z wyjątkiem: ▪ należności i zobowiązań z tytułu rachunków bankowych, w tym lokat i depozytów terminowych, ▪ udzielonych kredytów i pożyczek, ▪ dłużnych papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności, ▪ dłużnych papierów wartościowych utrzymywanych na potrzeby polityki pieniężnej, ▪ pieniądza w obiegu, ▪ dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez NBP, ▪ pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych (prezentowanych w pozycjach A.10 i P.11). Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności oraz dłużne papiery wartościowe w walucie krajowej utrzymywane na potrzeby polityki pieniężnej wycenia się według ceny zakupu skorygowanej o rozliczone dyskonto/premię, z pomniejszeniem o odpis z tytułu utraty wartości. W odniesieniu do pozostałych instrumentów finansowych, biorąc pod uwagę ich charakterystykę (np. krótkoterminowy charakter, unikalność instrumentu) przyjęto założenie, że ich wartość bilansowa w przybliżeniu odpowiada wartości rynkowej/bieżącej. Na podstawie stosowanych przez NBP metod ustalania wartości rynkowej dla wyceny cenowej, aktywa i zobowiązania finansowe oraz instrumenty finansowe pozabilansowe klasyfikuje się do jednego z trzech poziomów.